Валютное регулирование

1. Валюта и ее обращение.

2. Валютные операции: понятие; классификация; основания и виды ограничений валютных операций. Основные виды валютных операций: ввоз и вывоз иностранной валюты; покупка и продажа иностранной валюты в безналичном порядке; платежи и переводы по экспортно-импортным валютным операциям; валютные операции нерезидентов; покупка и продажа наличной иностранной валюты. Паспорт сделки.

3. Субъекты валютных отношений: резиденты и нерезиденты.

4. Валютный контроль как особая форма правоприменительной деятельности уполномоченных субъектов.

Органы валютного контроля: Центральный банк РФ и Правительство РФ. Их права и обязанности. Принципы валютного контроля.

Агенты валютного контроля: уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

5. Ответственность за нарушение норм валютного законодательства.

Практические задания

Темы для докладов

а) Международный валютный фонд

б) Европейский банк реконструкции и развития.

Задача 1

Резидент – юридическое лицо оформило паспорт импортной сделки в кредитной организации. В момент наступления срока платежа кредитная организация отказалась совершить платёж по внешнеторговому контакту в связи с отсутствием средств на корреспондентском счёте.

Каковы должны быть в данной ситуации действия лица, оформившего паспорт импортной сделки с целью осуществления платежа по импортному контракту?

Задача 2

Можно ли цену в договоре розничной купли-продажи устанавливать в условных денежных единицах или в долларах с указанием, что обязательство подлежит оплате в рублях по курсу ЦБ на момент оплаты?

Не запрещает ли российское законодательство такой порядок расчетов и наличие таких условий в договорах розничной купли-продажи?

Нормативные правовые акты

1. Соглашение Международного Валютного Фонда от 22 июля 1944 г. (в ред. от 28 июня 1990 г) (Устав МВФ). Документ опубликован не был. Доступ из справ. – правовой системы «Гарант».

2. Таможенный кодекс РФ от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ // СЗ РФ. – 2003. – № 22.– Ст. 2066.

3. ФЗ «Об основах государственного регулирование внешнеторговой деятельности» от 8 декабря 2003 г № 164-ФЗ // СЗ РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4850.

4. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ // СЗ РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

5. ФЗ «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. № 183–ФЗ // СЗ РФ. – 1999. – № 30. – Ст. 3774.

6. Инструкция ЦБ РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15 июня 2004 г. № 117-И // Вестник Банка России. – 2008. – № 47.

7. Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19 августа 2004 г. № 262-П // НА по банковской деятельности. – 2004. – Выпуск 11.

Дополнительная литература

1. Бирюков, Д.О некоторых аспектах валютного регулирования в сфере иностранных инвестиций / Д. Бирюков // Хозяйство и право. –2006. – № 9. – С.104 –113.

2. Высоцкий, П.А. Контроль за соблюдением валютного законодательства / П. Высоцкий // Бюджет. – 2009. – № 4. – С. 56–58.

3. Высоцкий, П.А. О некоторых вопросах валютного контроля / П.А. Высоцкий // Нормативные акты для бухгалтера. – 2009. – № 16.

4. Ерпылева, Н.Ю. Валютное регулирование в России: правовые аспекты современной регламентации / Н.Ю. Ерпылева // Закон. – 2008. – № 8. – С. 101.

5. Овчарова, Е.В., Травкина, Н.А., Осипова, Ю.А. Неполучение валютной выручки в срок: конституционно-правовые проблемы / Е.В. Овчарова, Н.А. Травкина, Ю.А. Осипова // Законодательство. – 2009. – № 3. – С.10–23.

6. Пыхтин, С. Валютный статус индивидуального предпринимателя / С. Пыхтин // Хозяйство и право. – 2006. – № 9. – С. 99–104.

7. Сливкин, И. Обязательства с валютной оговоркой / И. Сливкин // Хозяйство и право. – 2008. – № 6. – С. 78–85.