Импорт товаров. В уполномоченных банках оформляются следующие документы

Паспорт импортной сделки (далее ПС) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Феде-

рации. ПС оформляется резидентом, от имени которого заключен контракт (далее - импортер).

Досье по импортной сделке (далее - досье (импорт) —формируемая по каждому ПС подборка документов для контроля за обоснованностью оплаты импортируемых по контракту товаров. Досье (импорт) формируется уполномоченным банком либо его

филиалом, выполняющим функции агента валютного контроля по контракту, на основе которого оформлен ПС (далее – банк импортера).

Карточка платежа - документ валютного контроля, содержащий сведения об осуществляемых в соответствии с контрактом платежах в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также о передаче нерезиденту векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации в счет обязательств

импортера по контракту.

Учетная карточка импортируемых товаров (далее - УК) — документ валютного контроля, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации об общей фактурной стоимости импортированных по контракту товаров.

Ведомость банковского контроля - документ валютного контроля, содержащий сводные сведения об операциях по контракту (ПС).

Оплата импортируемых по контракту товаров иностранной валютой или валютой Российской Федерации; оплата импортером в счет обязательств по контракту выданного импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, плательщиком по которому является импортер, может осуществляться импортером только с его банковских счетов, открытых в банке импортера и указанных в ПС (далее —счет импортера).

Датой оплаты по контракту в зависимости от способа оплаты импортируемых товаров считается одна из следующих дат:

-дата списания денежных средств со счета импортера, в том числе при оплате импортером векселя, плательщиком по которому является импортер, если счет импортера и счет получателя денежных средств открыты в банке импортера;

-дата передачи импортером нерезиденту векселя, по которому импортер не является плательщиком, если импортируемые товары оплачиваются путем передачи импортером векселя, по которому импортер не является плательщиком;

-дата списания денежных средств со счета ≪НОСТРО≫ банка импортера или зачисления денежных средств на открытый в банке импортера счет ≪ЛОРО≫ банка получателя денежных средств по контракту, в том числе при оплате импортером векселя, плательщиком по которому является импортер, - в остальных случаях.

Датой оплаты по контракту в зависимости от способа поступления денежных средств по контракту в пользу импортера считается одна из следующих дат:

-дата зачисления денежных средств на счет импортера, если счет импортера и счет плательщика открыты в банке импортера;

-дата зачисления денежных средств на счет ≪НОСТРО≫ банка импортера или дата списания денежных средств с открытого в банке импортера счета ≪ЛОРО≫ банка плательщика - в остальных случаях.

Передача товаров, импортируемых по контракту на территорию Российской Федерации, возврат уплаченного импортером аванса или предварительной оплаты, а также иные платежи по контракту в пользу импортера могут быть осуществлены как нерезидентом, являющимся стороной по контракту, так и иным нерезидентом.

Импортер вправе без разрешения Банка России в соответствии с контрактом:

-оплачивать иностранной валютой со счета импортера в банке импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения импортером условий контракта;

-получать (зачислять) на счет импортера в банке импортера иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий контракта;

-выдавать в счет обязательств импортера по контракту простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств по контракту со счета импортера, а также оплачивать в пределах обязательств по контракту со счета импортера переводной вексель в иностранной валюте, выданный нерезидентом в

счет обязательств импортера по контракту и акцептованный импортером;

-оплачивать иностранной валютой банку импортера плату за выполнение им функций агента валютного контроля по контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является импортер;

-зачислять на счет импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной импортером по контракту (неполучения оплаченных импортируемых в российскую федерацию товаров), в случае неисполнения своих обязательств нерезидентом, являющимся стороной по контракту, поручителем (гарантом), а также- вследствие действий государственных органов страны иностранного контрагента.

По каждому контракту импортер оформляет один ПС, подписываемый одним банком импортера.

Для оформления ПСи импортер представляет в банк импортера:

два экземпляра ПС; копию контракта, на основе которого был составлен ПС, заверенную в установленном порядке; заверенные в установленном порядке копии полученных импортером разрешений на осуществление валютных операций в случаях, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации валютные операции, предусмотренные условиями контракта, требуют получения разрешений.

Банк импортера осуществляет платежи по контракту после подписания им ПС.

Банк импортера в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПС, формирует его электронную копию.

Импортер в течение 15 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров представляет в банк импортера ксерокопию ГТД, которая помещается в досье (импорт).

При представлении в банк импортера поручения (заявления) на оплату обязательств по контракту в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, в том числе на оплату векселя в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, выданного в счет обязательств по контракту, импортер представляет в банк импортера в порядке, установленном банком импортера, информацию:

-о номере и дате ПС, по которому осуществляется оплата;

-о коде вида оплаты в соответствии с порядком формирования банком импортера карточек платежа, с указанием сумм по каждому коду вида оплаты.

При поступлении в банк импортера денежных средств по контракту от нерезидента импортер в течение 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на счет импортера, в порядке, установленном банком импортера, представляет в банк импортера информацию:

-о номере и дате ПС, по которому поступили денежные средства;

-о коде вида оплаты в соответствии с порядком формирования банками импортера карточек платежа, с указанием сумм по каждому коду вида оплаты.

Банк импортера формирует карточку платежа в течение 7 календарных дней, следующих за датой оплаты; датой передачи импортером нерезиденту векселя, по которому плательщиком является импортер.

По каждому ПС банк импортера формирует отдельное досье (импорт), в которое помещаются:

-экземпляр ПС, подписанный импортером, ответственным лицом банка импортера и заверенный печатью банка импортера;

-копии контракта (выписки из контракта), изменений или дополнений к контракту, заверенные в установленном порядке;

-копии разрешений, представленных импортером в банк импортера;

-ксерокопии ГТД (копии ГТД; сведения из ГТД, распечатанные на бумажном носителе и заверенные подписью ответственного лица банка импортера);

-ксерокопии векселей;

-копии поручений (заявлений) импортера на оплату обязательств по контракту, связанных с поставкой товаров, а также межбанковских сообщений, подтверждающих перевод нерезиденту (поступление в пользу импортера) денежных средств по контракту(ПС);

Ведомость, распечатанная на бумажном носителе по окончании (прекращении) всех операций и расчетов по контракту (закрытии досье (импорт), подписанная ответственным лицо банка импортера и заверенная печатью банка импортера; иные документы и сведения, оформляемые (формируемые банком импортера или поступающие в банк импортера в связи, данным ПС.