Финансовые отчеты

Отчет «Прибыли-убытки» показывает, что на протяжении 5-ти меся-

цев нарастают убытки, поскольку издержки не покрываются доходами. На

6-ой месяц получаем доход от продаж, равный 300 000 рублей (без НДС) и

уплачиваем с него 12 000 руб. налога на продажи. Оставшуюся валовую

прибыль, расходуем: 19 440 руб. на выплату процентов по кредиту, 40 200

руб. на оплату расходов текущего месяца и 201 000 руб. на погашение

убытков предшествующих периодов. С оставшейся суммы 27 360 руб. уп-

лачиваем налог на прибыль. В нашем распоряжении остается 17 784 рубля

чистой прибыли.

47

В Кэш-фло поступления и выплаты сгруппированы по трем направ-

лениям деятельности: операционная (связанная с производством и сбы-

том), инвестиционная (подготовка производства) и финансовая (источники

финансирования и вложение денежных средств). Поступления от опера-

ционной деятельности (от продажи) в размере 360 000 рублей (включая

НДС) происходит на шестой месяц проекта. До этого происходят только

затраты — выплата налогов на зарплату по 7 200 рублей каждый месяц.

Инвестиционная деятельность отражается ежемесячными расходами в

размере 36 000 рублей на оплату услуг по разработке продукта. В разделе

финансовой деятельности: Кредитные поступления 43 200 руб. каждый

месяц до даты 05.2001 включительно. Выплата в погашение займов и про-

центов по займам в размере 235 440 рублей. После получения выручки от

продажи продукта, возврата кредита и выплаты всех налогов по итогам

седьмого месяца мы получим остаток наличных средств в размере 17 784

рублей, равный чистой прибыли. Итоговая строка отражает сумму денеж-

ных средств, имеющихся в балансе предприятия.

В отчете «Баланс» денежные средства появляются на шестой месяц

проекта. До этого момента в активе баланса присутствует только кратко-

срочные предоплаченные расходы, отражающие переплату НДС, входяще-

го в оплату услуг фирмы InformService. Строка «Отсроченные налоговые

платежи» на шестом месяце проекта содержит: 54 000 руб. =

= начисленный НДС (42 000 руб.) + налог на продажи (12 000 руб.). В этот

период погашается кредиторская задолженность, равная 36 000 руб. По

итогам шести месяцев предприятие формирует собственный капитал в

размере 17 784 руб., начав свою деятельность на заемных средствах.

Любой из финансовых отчетов можно распечатать, нажимая кнопку с

изображением принтера в главном меню программы (нажмите). Нажимая

здесь кнопку «Просмотр», Вы увидите, как будет выглядеть отпечатанный

отчет. С помощью кнопки «Настройка» Вы можете выбрать принтер и па-

раметры печати, а также установить диапазон страниц и их нумерацию.

Отчет распечатается после нажатия кнопки «Печать».