Понятие и виды денежного платежного оборота

Деньги находятся в постоянном движении — осуществляют непрерывный оборот, в ходе которого обслуживают многочисленные процессы реализации товаров и услуг, накопления капитала и формирования сбережений, а также используются при платежах по финансовым операциям (сделки с ценными бумагами, кредитные сделки) и нетоварных платежах (налоги, сборы, ренты, штрафы и др.) — участвуют в хозяйственном (народно-хозяйственном) обороте.

Непрерывность денежного оборота определяется тремя важными моментами.

Во-первых, денежный оборот складывается из перекрещивающихся (переплетающихся) потоков денег. Перемещение денег между указанными субъектами носит встречный характер, что обеспечивает денежному обороту способность гибко реагировать на изменение потребности в деньгах хозяйственного оборота и общественного воспроизводства в целом.

Во-вторых, между деньгами в наличной и безналичной форме существует неразрывная взаимосвязь, определяемая, прежде всего, теми функциями, которые они выполняют, а также реальной возможностью превращения (перехода) одной формы денег в другую. Деньги постоянно переходят из формы наличных денежных знаков в форму депозита (вклада) в кредитных организациях (банках) и обратно. Поэтому процессы движения наличных денег (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета и их списанию со счетов в банках), хотя и разные по своей физической природе, образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

В-третьих, деньги, находящиеся в обороте, последовательно выполняют три функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенность современных видов денег состоит в том, что они могут накапливаться только при условии вовлечения их в хозяйственный оборот. Если же наличные деньги прочно оседают в кассах хозяйствующих субъектов или на руках у населения, им уготована участь обесценивающихся вследствие инфляции бумажных денежных знаков. Кратковременное пребывание денег в «простое» следует рассматривать как естественное условие их аккумулирования для последующего использования в хозяйственном обороте. Чаще всего временно свободные деньги хозяйствующих субъектов и населения приобретают форму банковских бессрочных (до востребования) или срочных депозитов. Так, в банках создаются денежные ресурсы, используемые для кредитования хозяйствующих субъектов, и деньги вновь вовлекаются в хозяйственный оборот. При этом происходит смена функций денег — из средства обращения и платежа они превращаются в средства накопления. Извлечение денег из хозяйственного оборота также сопровождается сменой функций денег. В целом, деньги используются попеременно то как средство накопления, то как средство обращения и платежа.

Таким образом, непрерывность движения денег определяется внутренним единством денег, одновременно выполняющих различные функции и находящихся в различных формах, благодаря чему между хозяйствующими субъектами, банками, государственными учреждениям и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования.

Это позволяет определить денежный оборот как процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота.

Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется многообразием участников и разнообразием образующих его де-нежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений. Можно выделить несколько признаков классификации элементов, составляющих данную структуру:

• по форме функционирующих денег: наличный и безналичный денежные обороты;

• по субъектам экономической деятельности: оборот между хозяйствующими субъектами; оборот между хозяйствующими субъектами и населением; оборот между хозяйствующими субъектами, населением и организациями кредитно-финансовой системы, а также государственными финансовыми органами;

• по субъектам кредитно-финансовой системы: оборот между коммерческими банками (межбанковский оборот); оборот между центральным и коммерческими банками; оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот).

Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств, или инструментов, способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа: 1) наличных денег, т. е. законных средств платежа; 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными организациями, в качестве общепризнанных средств платежа; 3) принимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т. п.). Последние получили название «обращающихся инструментов».