Семінарське заняття. Поняття криміналістичної характеристики розкрадань у сфері економіки

Поняття криміналістичної характеристики розкрадань у сфері економіки.

Методика розслідування розкрадань, скоєних шляхом крадіжок, пограбувань, розбоїв, шахрайства, вимагання (тобто сторонніми особами).

Методика розслідування розкрадань майна скоєного посадовими особами по прибуткових документах.

Методика розслідування розкрадань майна скоєного посадовими особами, що не оприбутковане по документам.

Особливості порушення кримінальної справи.

Огляд та дослідження документів.

Призначення експертиз.

Проведення обшуку і виїмки.

Допити свідків.

Самостійна робота

Розслідування злочинів про розкрадання державного майна організованими формуваннями.

Особливості тактики і методики початкових слідчих дій.

Розслідування незаконно отриманого кредиту та злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості.

Індивідуальне заняття

Взаємодія з контрольно-ревізійними органами для виявлення і викриття характеру злочинних дій.

Джерела інформації про злочини проти власності.

Література

Основна: [1-9], [16-25], [39-47], [51].

Додаткова: [17], [29], [84], [93], [111], [113], [132-133], [137], [155], [169], [179], [181], [196], [205], [209], [241], [243], [246], [250], [259], [291], [293], [343], [353], [361].

ТЕМА 30. Розслідування податкових злочинів

План лекційного заняття 1.

Виникнення, поняття і криміналістична характеристика податкових злочинів.

Види оподаткування і регламентація кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків, за діючим законодавством України.

Основні способи ухилення від сплати податків, перевірочні дії і виявлення ознак злочину.

Виявлення ознак злочину, приводів і підстав для порушення кримінальної справи по злочинах про ухилення від сплати податків.

План лекційного заняття 2.

Побудова і перевірка версій по податкових злочинах.

Планування розслідування кримінальних справ про ухилення від сплати податків.

Тактика і методика проведення окремих слідчих дій по податкових злочинах:

а) виїмка документів;

б) дослідження документів;

в) проведення обшуку;

г) проведення слідчого огляду;

д) проведення допитів;

е) проведення очних ставок.

Призначення і проведення судових експертиз по справах про податкові злочини.

Аудиторські перевірки.

Забезпечення відшкодування збитків, заподіяних податковими злочинахи.