Задача. За налоговый период организация получила выручку 1 млн

Задача.

За налоговый период организация получила выручку 1 млн. руб. (без НДС). Из них: прибыль по облагаемым операциям составила 900 000 руб.; прибыль по необлагаемым операциям составила 100 000 руб.

Расходы на производство облагаемой продукции составили 100 000 руб. (без НДС). На производство необлагаемой продукции – 10 000 руб. Сумма общих расходов составила 20 000 руб. (без НДС).

Определить обязана ли организация вести раздельный учет сумм входящего НДС? Рассчитать НДС к уплате в бюджет.

Задача.

Организация оптовой торговли ввезла 800 пар обуви из натуральной кожи. Таможенная стоимость ввезенной партии обуви – 1 600 000 руб. Адвалорная ставка – 10%. Специфическая ставка – не менее 1,8 евро за одну пару. Курс рубля по отношению к евро установленный на дату регистрации таможенной декларации – 40,5 руб.

Определите сумму таможенной пошлины.

Задача.

Российской организацией в Финляндии была приобретена водка (40%) по цене 40 евро за бутылку в количестве 2000 бутылок емкостью 0,5 л. с целью ее продажи в России. Курс евро на момент покупки составлял 40,5930. Ставка импортной таможенной пошлины равна 2 евро/литр. Ставка акциза равна 400 рублей за литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизном товаре.

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет при ввозе данной партии товара на территорию РФ.

Задача.

Основной вид деятельности организации – сдача помещений в аренду. За отчетный период организация получила: дивиденды от участия в другой организации в размере 300 т.р.; неустойку от арендатора за просрочку платежа по аренде в размере 4 т.р.; аванс в счет будущих поставок товара – 590 т.р. в т.ч. НДС; арендную плату от арендатора в размере 236 т.р. в т.ч. НДС.

Определить: сумму доходов от реализации; сумму прочих доходов; сумму внереализационных доходов; общую сумму доходов для целей исчисления налога на прибыль.