Главная
Случайная страница
Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Рахунки-реєстри
№ п\п за ЖРГО
| Короткий зміст операції
| Сальдо початкове
| Обороти
| Сальдо кінцеве
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
|
| Рахунок 10
|
| |
| |
|
|
| Введення обладнання в експлуатацію
|
|
|
|
|
|
|
| Рахунок 152
|
|
|
|
|
|
|
| Введення обладнання в експлуатацію
|
|
|
|
|
|
|
| Оприходування на склад обладнання
|
|
|
|
|
|
|
| Рахунок 13
| |
| | 3708,64
| | 301023,64
|
| Нараховано амортиз. на автомобіль №1
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано амортиз. на автомобіль №2(3шт)
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано амортиз. на автомобіль №3(3шт)
|
|
|
| 764,64
|
|
|
| Рахунок 20
|
| |
| 31842,4
| 110400,6
| |
| Оприходування на склад палива
|
|
|
|
|
|
|
| Оприходування на склад ПММ
|
|
|
|
|
|
|
| Відпущено зі складу паливо
|
|
|
|
|
|
|
| Відпущено зі складу ПММ
|
|
|
| 11708,4
|
|
|
| Відпущено зі складу фарбу
|
|
|
|
|
|
|
| Рахунок 22
|
| | 6033,33
|
| 10298,33
|
|
| Оприходування на склад фарби
|
|
| 6033,33
|
|
|
|
| Видано зі складу канцтовари
|
|
|
|
|
|
|
| Рахунок 23
|
|
| 85741,23
| 85741,23
|
|
|
| Відпущено зі складу паливо
|
|
|
|
|
|
|
| Відпущено зі складу ПММ
|
|
| 11708,4
|
|
|
|
| Нараховано допомогу по тимчасовій непрацездатності водію
|
|
| 402,75
|
|
|
|
| Нараховано ЗП водію
|
|
| 3657,39
|
|
|
|
| Нараховано ЗП виробничому персоналу
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу
|
|
| 10366,74
|
|
|
|
| Нараховано амортиз. на автомобіль №2
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано амортиз. на автомобіль №3
|
|
| 764,64
|
|
|
|
| Списання загальновиробничих витрат
|
|
| 20153,31
|
|
|
|
| Списання витрат на собівартість
|
|
|
| 85741,23
|
|
|
| Рахунок 311
|
| | 160463,74
| 210159,2
| 355594,54
|
|
| Оплата за паливо
|
|
|
| 22435,2
|
|
|
| Оплата за ПММ
|
|
|
| 13200,00
|
|
|
| Оплата за фарбу
|
|
|
| 7240,00
|
|
|
| Оплата за обладнання
|
|
|
|
|
|
|
| Перерахунок ЗП на картковий рахунок
|
|
|
|
|
|
|
| Перераховані внески на обов’язкове страхування
|
|
|
|
|
|
|
| Перерахований ПДФО
|
|
|
|
|
|
|
| Перерахований ВЗ
|
|
|
|
|
|
|
| Переказали ПДВ за попередній період до бюджету
|
|
|
|
|
|
|
| Оплата замовником за грудень
|
|
| 160463,74
|
|
|
|
| Рахунок 361
|
|
| 160463,74
| 160463,74
|
|
|
| Виставлення рахунку замовнику
|
|
| 160463,74
|
|
|
|
| Оплата замовником
|
|
|
| 160463,74
|
|
|
| Рахунок 40
|
|
| | | |
|
| Рахунок 44
|
|
| -
| 25947,76
| | 179347,76
|
| Визначення чистого прибутку
|
|
|
| 25947,76
|
|
|
| Рахунок 631
|
|
| 48995,2
| 48995,2
|
|
|
| Оприходування палива на склад
|
|
|
| 18696, 00
|
|
|
| Облік ПДВ
|
|
|
| 3739,20
|
|
|
| Оплата палива
|
|
| 22435,2
|
|
|
|
| Оплата за ПММ
|
|
| 13200,00
|
|
|
|
| Оприходування ПММ на склад
|
|
|
| 11000,00
|
|
|
| Облік ПДВ
|
|
|
| 2200,00
|
|
|
| Оплата за фарбу
|
|
| 7240,00
|
|
|
|
| Оприходування фарби на склад
|
|
|
| 6033,33
|
|
|
| Облік ПДВ
|
|
|
| 1206,67
|
|
|
| Оплата обладнання
|
|
|
|
|
|
|
| Оприходування на склад обладнання
|
|
|
|
|
|
|
| Облік ПДВ
|
|
|
|
|
|
|
| Рахунок 641
|
|
| 105038,87
| 39394,78
| | 61908,91
|
| Облік ПДВ
|
|
| 3739,20
|
|
|
|
| Облік ПДВ
|
|
| 2200,00
|
|
|
|
| Облік ПДВ
|
|
| 1206,67
|
|
|
|
| Облік ПДВ
|
|
|
|
|
|
|
| Перерахований ПДФО
|
|
|
|
|
|
|
| Утримано ПДФО з ЗП
|
|
|
| 6895,77
|
|
|
| Утримано ПДФО з лікарняних водія
|
|
|
| 59,20
|
|
|
| Переказали ПДВ за попередній період до бюджету
|
|
|
|
|
|
|
| Облік податкового зобов’язання
|
|
|
| 26743,96
|
|
|
| Нарахування податку на прибуток
|
|
|
| 5695,85
|
|
| | Рахунок 642
| |
|
| 721,39
| | 721,39
|
| Перерахований ВЗ
|
|
|
|
|
|
|
| Утримано ВЗ з ЗП
|
|
|
| 715,35
|
|
|
| Утримано ВЗ з лікарняних
|
|
|
| 6,04
|
|
|
| Рахунок 65
|
|
|
| 19388,81
| | 19388,81
|
| Перераховані внески на обов’язкове страхування
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано на фонд оплати праці з ЗП адмін. персоналу
|
|
|
| 3914,94
|
|
|
| Нараховано на фонд оплати праці з ЗП загальновиробничому персоналу
|
|
|
| 3382,29
|
|
|
| Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу
|
|
|
| 10366,74
|
|
|
| Утримано ЄСВ з ЗП
|
|
|
| 1716,78
|
|
|
| Утримано ЄСВ з лікарняних
|
|
|
| 8,06
|
|
|
| Рахунок 661
|
|
| 57127,9
| 47688,41
| | 38360,51
|
| Перерахунок ЗП на картковий рахунок
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано ЗП адмін.. персоналу
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано відпускні зав.гаражу
|
|
|
| 1524,85
|
|
|
| Нараховано ЗП зав.гаражу
|
|
|
| 3012,17
|
|
|
| Нараховано загально виробничому персоналу
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано ЗП водію
|
|
|
| 3657,39
|
|
|
| Нараховано ЗП виробничому персоналу
|
|
|
|
|
|
|
| Утримано ЄСВ з ЗП
|
|
| 1716,78
|
|
|
|
| Утримано ПДФО з ЗП
|
|
| 6895,77
|
|
|
|
| Утримано ВЗ з ЗП
|
|
| 715,35
|
|
|
|
| Рахунок 663
|
| | 73,30
| 402,75
| | 329,45
|
| Нараховано доп. По тимчасовій непрацездатності бухгалтеру
|
|
|
| 402,75
|
|
|
| Утримано ЄСВ з лікарняних водія
|
|
| 8,06
|
|
|
|
| Утримано ПДФО з лікарняних
|
|
| 59,20
|
|
|
|
| Утримано ВЗ з лікарняних
|
|
| 6,04
|
|
|
|
| Рахунок 703
|
|
| 160463,74
| 160463,74
|
|
|
| Виставлено рахунок замовнику
|
|
|
| 160463,74
|
|
|
| Облік податкового зобов’язання
|
|
| 26743,96
|
|
|
|
| Списання чистого доходу
|
|
| 133719,78
|
|
|
|
| Рахунок 791
|
|
| 133719,78
| 133719,78
|
|
|
| Списання собівартості на фінансовий результат
|
|
| 85741,23
|
|
|
|
| Списання адмін. Витрат на фінансовий результат
|
|
| 16334,94
|
|
|
|
| Списання чистого доходу
|
|
|
| 133719,78
|
|
|
| Списання податку на прибуток
|
|
| 5695,85
|
|
|
|
| Визначення чистого прибутку
|
|
| 25947,76
|
|
|
|
| Рахунок 903
|
|
| 85741,23
| 85741,23
|
|
|
| Списання витрат на виробництво на собівартість
|
|
| 85741,23
|
|
|
|
| Списання собівартості на фінансовий результат
|
|
|
| 85741,23
|
|
|
| Рахунок 91
|
|
| 20153,31
| 20153,31
|
| |
| Відпущено зі складу будматеріали
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано ЗП загальновиробничому персоналу
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано ЗП зав.гаражу
|
|
| 3012,17
|
|
|
|
| Нараховано відпускні зав.гаражу
|
|
| 1524,85
|
|
|
|
| Нараховано на фонд оплати праці загальновиробничого персоналу
|
|
| 3382,29
|
|
|
|
| Списання загальновиробничих витрат
|
|
|
| 20153,31
|
|
|
| Рахунок 92
|
|
| 16334,94
| 16334,94
| |
|
| Відпущено зі складу канцтовари
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано ЗП адмін. персоналу
|
|
|
|
|
|
|
| Нараховано на фонд оплати праці адмін. персоналу
|
|
| 3914,94
|
|
|
|
| Нараховано амортизацію на автомобіль №1
|
|
|
|
|
|
|
| Списання адміністративних витрат на фінансовий результат
|
|
|
| 16334,94
|
|
|
| Рахунок 98
|
|
| 5695,85
| 5695,85
|
|
|
| Нарахування податку на прибуток
|
|
| 5695,85
|
|
|
|
| Списання податку на прибуток
|
|
|
| 5695,85
|
|
|
|
|
|
| 1102433,16
| 1102433,16
| 1251780,47
| 1251780,47
|
Використовуючи дані рахунків-реєстрів складаємо оборотно-сальдову відомість
Таблиця 7.2
|