Условие и исходные данные задачи

В ООО «Прогресс» за отчетный период (квартал) реализация составила:

Имеются три легковых автомобиля:

- один – мощностью 90 л.с. (налоговая ставка 5 руб. за 1 л.с.);

- два – мощностью 102 л.с. (налоговая ставка 7 руб. за 1 л.с.)

Списочная численность работников составила 20 человек, из них 3 человека имеют по 1 ребенку в возрасте до 18 лет, 2 человека имеют по 2 ребенка в возрасте до 18 лет. Расходы на заработную плату составили 180 тыс. руб. Организация отнесена к 1 группе профессионального риска.

Рассчитать за отчетный квартал:

1. Налоги при общем режиме налогообложения.

1.1. НДС к уплате в бюджет;

1.2. сумму амортизационных отчислений;

1.3. налог на имущество организации;

1.4. транспортный налог;

1.5. налог на доходы с физических лиц;

1.6. страховые взносы;

1.7. налог на прибыль. Распределить его по бюджетам.

2. Налог при упрощенной системе налогообложения.

3. Обосновать целесообразность перехода организации на упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения – доходы уменьшенные на величину расходов)

Контрольные вопросы

1. Что понимается под налоговой системой.

2. Косвенные налоги РФ.

3. Налог на доходы физических лиц, объекты налогообложения, налоговая база и налоговые ставки.

4. Налог на прибыль организации, объекты налогообложения, налоговая база и налоговые ставки.

5. Налог на прибыль организации: классификация доходов и расходов.

6. Социальные взносы: объект налогообложения, порядок исчисления, налоговые ставки.

7. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения.

8. Специальные налоговые режимы: единый сельскохозяйственный налог.

9. Специальные налоговые режимы: единый налог на вмененный доход на отдельные виды деятельности.

10. Налог на имущество организаций: объект налогообложения, порядок исчисления, налоговые ставки.

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Чем отличаются налоги от сборов.

2. Чем отличаются прямые налоги от косвенных.

3. Каковы функции налогов.

4. Какими способами могут изыматься налоги.

5. Какие виды налоговых ставок вы знаете.

6. Как классифицируются налоги по объекту обложения.

7. По каким принципам классифицируются налоги.

8. Что понимается под налоговой системой.

9. Где и кем устанавливаются налоги.

10. Какая налоговая система существует в настоящее время в Росси.

11. Что собой представляют налоговые органы в РФ.

12. Каковы права и обязанности налоговых органов РФ.

13. Какими правами и обязанностями наделены налогоплательщики.

14. Что входит в обязанности налоговых агентов.

15. Что такое налоговое правонарушение.

16. Какова форма налогового контроля.

17. Что такое налоговое регулирование.

18. Методы налоговой политики.

19. Принципы налоговой политики.

20. Налоговые инструменты государства.

21. Нормативная налоговая база налоговой системы РФ.

22. Система налогов и сборов, установленных налоговым кодексом РФ.

23. В чем заключается сущность НДС.

24. Определите круг плательщиков НДС.

25. Назовите объекты обложения НДС в РФ.

26. Укажите общие условие предоставления льгот по НДС.

27. Каков порядок определения налоговой базы НДС.

28. Каковы налоговые ставки НДС. В каком случае они применяются.

29. Каков порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

30. Каковы сущность и роль акциза в формировании доходной части бюджета РФ.

31. Укажите круг плательщиков акциза.

32. Что относится к подакцизным товарам.

33. Что признается объектом налогообложения акциза.

34. Что понимается под режимом налогового склада.

35. Как определяется налоговая база акциза.

36. Каковы ставки акциза. Каков порядок исчисления акциза.

37. Каковы сроки и порядок уплаты акциза.

38. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц.

39. Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц.

40. Какова налоговая база налога с доходов физических лиц.

41. Назовите виды налоговых вычетов при определении налоговой базы налога с доходов физических лиц.

42. Какие вы знаете стандартные налоговое вычеты и кому они предоставляются.

43. Какие ставки применяются при налогообложении и каков порядок исчисления налога с доходов физических лиц.

44. Кто является налогоплательщиком социальных взносов.

45. Что является объектом налогообложения социальных взносов.

46. Какова налоговая база социальных взносов.

47. Какие ставки применяются при налогообложении и каков порядок исчисления социальных взносов.

48. Какова роль налога на прибыль организаций в экономике и финансах.

49. Какими законодательными актами регулируется налог на прибыль.

50. Кто является налогоплательщиком налога на прибыль.

51. Что является объектом обложения налогом на прибыль.

52. Как рассчитывается налоговая база по налогу на прибыль.

53. Какие ставки применяются при налогообложении и каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

54. Особенности уплаты налога на прибыль малыми предприятиями.

55. Порядок и правила перехода субъектов малого бизнеса на упрощенную систему учета и налогообложения.

56. Кто является плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов.

57. Что является объектом обложения животного мира и водных биологических ресурсов.

58. Каков порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов.

59. Кто является налогоплательщиком водного налога.

60. Что является объектом налогообложения водным налогом.

61. Какова налоговая база по водному налогу.

62. Какие ставки применяются при налогообложении, каков порядок исчисления и сроки уплаты водного налога.

63. Укажите налогоплательщиков, объекты государственной пошлины и ее размеры;

64. Льготы по уплате государственной пошлины;

65. Каков порядок уплаты, возврата государственной пошлины.

66. Кто является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых.

67. Назовите объекты налогообложения налога на добычу полезных ископаемых.

68. Какова налоговая база налога на добычу полезных ископаемых.

69. Каков налоговый период и налоговые ставки налога на добычу полезных ископаемых.

70. Порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговая декларация налога на добычу полезных ископаемых.

71. Кто является налогоплательщиком налога на имущество организаций.

72. Назовите объекты налогообложения и порядок расчета налоговой базы налога на имущество организаций.

73. Каковы налоговые льготы, налоговые ставки и порядок исчисления налога на имущество организаций.

74. Порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация налога на имущество организаций.

75. Транспортный налог. Ставка налога в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты, форму отчетности по данному налогу.

76. Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговые ставки.

77. Земельный налог.

78. Налог на имущество физических лиц.

79. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности. Налоги США. Налоговые системы некоторых западноевропейских стран. Налоговая система Японии.

80. Налоги стран СНГ.

81. Какие налоги относятся к специальным налоговым режимам?

82. Что является объектом обложения УСНО?

83. В чем состоят отличия УСНО от общепринятой системы налогообложения?

84. Каковы ставки УСНО?

85. Что является объектом обложения ЕСХН?

86. В чем состоят отличия ЕСХН от общепринятой системы налогообложения?

87. Каковы ставки ЕСХН?

Что является объектом обложения ЕНВД?

88. В чем состоят отличия ЕНВД от общепринятой системы налогообложения?

89. Каковы ставки ЕНВД?

90. Что является объектом обложения соглашения о разделе продукции?

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоговый кодекс РФ в 2 – х. частях – М: ГроссМедиа, 2005. – 608 с.

2. Дмитриева Н.Г. Налоги и налогообложение: учеб. для вузов / Н.Г. Дмитриева, Д.Б.Дмитриев. –Из.д. 3-е, перераб. и доп. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. – 416 с.

3. Панасков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. для вузов / В.Г. Панасков. М., 2003.

4. Селезнева Н.Н. Налоги и налоговая система России. Схемы, комментарии, тесты, задачи: учеб. для вузов / Н.Н. Селезнева. – М.: ЮТНИ – ДАНА, Закон и право, 2000. – 444с.

5. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учеб. для вузов / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З. Дадашев, В.Г. Князев, В.П. Морозов – М.: ИНФРА-М, 2001 – 415с.

6. Черник Д.Г. Теоретические и методологические основы налоговой системы Российской Федерации: учеб. для вузов / Д.Г. Черник, М.Ю.Алексеев, О.Н. Болабанова, Н.А. Брусиловская и др. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 656 с.

В качестве дополнительной литературы используется периодическая печать: журналы «Бухгалтерский учет», «Главбух», еженедельники «Экономика и жизнь», «Финансовая газета» и др.