Оценка рисков

Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться фирма. С другой стороны, определение и обсуждение риска в проекте демонстрируют квалификацию разработчиков. Поэтому определение и обсуждение главных проблем и рискованных моментов служат развитию проекта. Оно включает описание опасных ситуаций в отрасли, на рынке сбыта, в сроках и финансировании начального этапа проекта. Угроза может исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибки в подборе руководящих кадров, кроме этого к рискам относятся пожары и землетрясения. При написании данного раздела приведен перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения и ожидаемого ущерба в таблице 4.

Таблица 4. Наиболее значимые риски проекта.

Финансовый план

Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 1 месяц, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается. Все затраты отражаются в балансовом плане в статьях основных средств и нематериальных активов.

В плане доходов приведены средние цены на продукцию и представлены в таблице 5.

Таблица 5. – План доходов.

План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить платежеспособность проектируемого предприятия. Он учитывает фактическое движение денежных средств.

Таблица 6 - План денежных поступлений и расходов.

Планируется начать реализацию проекта в октябре 2011 года. Первый месяц – подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана.

Таблица 7 – Календарный график подготовки реализации проекта.

Что бы обеспечить безубыточность продаж в неблагоприятных условиях спроса на нашу продукцию нужно рассчитать критический объем продаж.

Критический объем продаж можно определить по следующей формуле:

Q = F/(p-v),

где F – все постоянные затраты на производство продукции,

p – цена единицы продукции,

v – переменные затраты на производство единицы продукции.

Q – это тот объем продаж, при котором предприятие будет покрывать свои затраты, и каждая единица проданной продукции сверх этого объема начнет приносить прибыль.

Q=66000/(460-(82+147))=286

Валовая прибыль = Чистый доход от продаж — Себестоимость реализованной продукции или услуги.

Валовая прибыль = 92000-(82*200+147*200)=46200

Вывод:

Необходимый объем средств для осуществления деятельности фирмы 30 тыс. рублей. Из них:

10 тыс. – регистрация фирмы

5 тыс. – аренда производственного помещения

3 тыс. – маркетинговая кампания

10 тыс. – общие производственные нужды

Источниками поучения финансов являются взносы учредителей.

Срок окупаемости проекта составляет 1 месяц. Момент получения учредителями первых прибылей со второго месяца деятельности фирмы.