Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать неотразимый комплимент Как противостоять манипуляциям мужчин? Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?

Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника







Раздел 2. Банковское дело





Практические задания к государственному экзамену

Раздел 2. Банковское дело

36.По нижеприведенным данным рассчитать коэффициент чистой процентной маржи.

Активы, приносящие доход - 150 млн. руб.

Доходы всего - 20,1 млн. руб.

в т.ч.

процентные - 16,2 млн. руб.

непроцентные - 3,9 млн. руб.

Расходы всего - 17,5 млн. руб.

в т.ч.

процентные - 8,8 млн. руб.

непроцентные - 8,7 млн. руб.

 

 

Решение:

 

Сумма процентной маржи = процентные доходы – процентные расходы

16,2 – 8,8 = 7,4 млн.р

 

Коэффициент чпм = ( Сумма процентной маржи/Активы,приносящие доход) *100%

 

(7,4/150) * 100%= 4,9%

 

37.Данные из отчета о прибылях и убытках предприятия «Типография»

Выручка от реализации - 97 279 тыс. руб.

Прибыль отчетного периода - 9 571 тыс. руб.

Данные из баланса предприятия

Валюта баланса - 71 363 тыс. руб.

Собственный капитал - 50 275 тыс. руб.

Обязательства - 21 088 тыс. руб.

Рассчитать показатели, характеризующие степень финансовой независимости и рентабельности типографии.

 

Решение

 

Коэффициент финансовой независимости =( Собственный капитал/Валюта баланса)*100%

(50275/71363)* 100% = 70,4%

 

Коэффициент левериджа = (Обязательства/Собственный капитал)*100%

(21088/50275)*100% = 41,9%

 

Коэффициент рентабельности собственного капитала = (Прибыль/Собственный капитал)*100%

(9571/50275)*100% = 19%

 

Коэффициент рентабельности продаж = (Прибыль/выручка от реализации)*100%

(9571/97279)*100% = 9,8%

 

38.Рассчитать величину регулятивного собственного капитала банка, если его уставный капитал сформирован обыкновенными акциями на сумму 500 млн. руб., резервный фонд составляет 150 млн. руб. (подтверждено аудитом – 140 млн. руб.), прибыль прошлых лет и текущего года составила – 20 млн. руб. (подтверждено аудитом 18 млн. руб.), стоимость акций, выкупленных у акционеров, составила 1 млн. руб.

 

Решение

 

 

Собственный капитал = 500+150+20-1=669 млн.руб.

 

39.Банк выдал кредит в сумме 1 млн. руб. на 1 год. Реальная доходность для банка должна составить 10% годовых. Ожидаемый годовой уровень инфляции – 18 %. Определите ставку процента по кредиту, указанную в кредитном договоре, погашаемую сумму и сумму полученных банком процентов по выданной ссуде.

 

Решение

 

 

0,1 = (Х+1)/(0,18+1) – 1

Х = 0,298

Процентная ставка = 29,8 %.

сумма к погашению 1, 298 млн.руб.

 

 

40.Рассчитать коэффициент текущей ликвидности баланса банка, если известно, что активы мгновенной ликвидности составили 30 единиц, активы текущей ликвидности со сроками реализации от 2 до 30 ближайших дней составили 15 единиц, обязательства до востребования составляют 60 единиц, обязательства со сроками погашения от 2 до 30 дней – 10 единиц.

 

Решение

 

 

Коэффициент текущей ликвидности = (Активы текущей ликвидности/обязательства текущей ликвидности)*100%

 

(30+15)/(60+10)*100% = 64,3%

 

41.Проконсультировать клиента по возможному размеру страхового возмещения по вкладам. Клиент имеет «зарплатную» карту данного банка. В настоящий момент на счете находится 30 тыс. руб. На его имя так же 6 месяцев назад открыт валютный депозит в размере 300 тыс. руб. под 8% годовых. Клиент так же приобрел сберегательный сертификат на предъявителя на сумму 50 тыс. руб. под 10 % годовых и интересуется возможностью открыть обезличенный металлический счет в золоте на 5 500 тыс. руб.

 

Решение

 

 

Согласно ФЗ О страховании вкладов в коммерческих банках инструменты на предъявителя и ОМС не подлежат страхованию. Сумма страхового возмещения по депозитам в настоящее время 1400 т.р.

 

42.В сентябре открыта возобновляемая кредитная линия сроком на 1 год с лимитом – 5 млн. руб. 10 сентября банком произведена выдача по линии 2 млн. руб. В ноябре заёмщиком произведено частичное погашение кредита на сумму 1,5 млн. руб. Больше в ноябре операций по ссудному счету не производилось. Какую максимальную сумму средств может получить дополнительно заемщик 1 декабря?

 

Решение

 

5 млн. – 2 млн. = 3 млн.р.- лимит уменьшился до 3 млн.руб.

3 млн. + 1,5 млн. = 4,5 млн.р. – лимит возобновлен до 4,5 млн.р, так как линия возобновляемая

 

 

43.1 марта банком была открыта предприятию-заемщику кредитная линия сроком на 3 года с лимитом выдачи. Размер лимита установлен в 10 млн. руб. 5 и 10 марта заемщику согласно заявлению были выданы 2 транша в 3 млн. руб. и 5 млн. руб. соответственно. 10 апреля предприятие произвело частично погашение ссуды в размере 3,5 млн. руб. Какую сумму кредита может еще получить до истечения срока кредитной линии заемщик?

 

Решение

 

10 млн. – 3 млн.- 5 млн.= 2 млн. – так как линия невозобновляемая

 

 

44.По нижеприведенным данным рассчитать показатели прибыли банка за отчетный период.

Процентные доходы банка - 49 100 тыс. руб.

Непроцентные доходы - 28 700 тыс. руб.

Прочие доходы - 5 400 тыс. руб.

Процентные расходы банка - 44 600 тыс. руб.

Непроцентные расходы - 21 000 тыс. руб.

Прочие - 12 000 тыс. руб.

 

 

Решение

 

Прибыль банка = доходы – расходы

49100+28700+5400 – 44600-21000-12000 = 5600

 

Процентная прибыль = 49100-44600=4500

 

 

45.Рассчитать величину собственных средств банка, если величина его активов составляет 1000 ед., а величина обязательств – 850 ед. По итогам периода банк демонстрирует убыток в 50 ед.

 

Решение

 

1000-850-50= 100

 

 

46.Вкладчик поместил в банк 100 000 руб. под 6 % годовых на 1 год и 1 месяц с выплатой процентов в конце срока. Начисленные проценты не увеличивают сумму вклада.

Определить доход вкладчика.

 

Решение:

100000*(1+(6%/100%)*13/12)=106500 руб.

 

 

47.Иванов И.И. хотел бы разместить в банке средства на 9 месяцев в сумме 100 тыс. руб. Банк предлагает условия:

1) 9 % годовых с ежемесячной капитализацией процентов,

2) 10,5% годовых с ежеквартальной капитализацией,

3) 11% годовых без капитализации.

Выберите наиболее выгодный для вкладчика вариант.

 

Решение:

1) 100000*(1+(9%/100%)/12) = 106956,08

2) 100000*(1+(10,5%/100%)/4) =108083,53

3) 100000*(1+11%/100%) =111000

 

48. Определите сумму средств, необходимых для финансирования капитальных вложений в предстоящем году, если ожидаемый остаток оборотных активов на конец года 140 млн. руб., а фактический остаток на начало –120 млн. руб. Фактические остатки кредиторской задолженности на начало года – 64 млн. руб., устойчивые пассивы на конец года – 48 млн. руб. Объем работ – 450 млн. руб.

Дано: ОоСк.г.=140 млн. руб. ОоСн.г.=120 млн. руб. ОкЗн.г.=64 млн. руб. ОкЗк.г.=48 млн. руб. ОР=450 млн. руб. Решение: М(И)=ОоСн.г.-ОоСк.г.+ОкЗк.г.-ОкЗн.г.=-ΔОоС+ΔОкЗ, где ОоСн.г. – фактический остаток оборотных средств на начало года ОоСк.г. – планируемый (ожидаемый) остаток оборотных средств в конце года ОкЗн.г. – фактический остаток кредиторской задолженности на начало года ОкЗк.г. – планируемый (ожидаемый) остаток кредиторской задолженности на конец года (устойчивые пассивы) М(И) – сумма средств мобилизованных (если значение со знаком «+») или иммобилизованных в строительстве (если значение со знаком «+») М(И)=120-140+48-64=-36 млн. руб. (так как значение со знаком «-», то это иммобилизация) СсФ=ОР-М(И), где ОР – объем строительно-монтажных работ на предстоящий год СсФ – сумма средств, необходимых для финансирования капитальных вложений в предстоящем году СсФ=450-(-36)=486 млн. руб.   Ответ: сумма средств, необходимых для финансирования капитальных вложений в предстоящем году, равна 486 млн. руб.
Найти: СсФ-?

 

49. Рассчитайте взвешенную среднюю стоимость капитала инвестиционного проекта, если для его финансирования эмитируется 3 000 обыкновенных акций рыночной стоимостью 100 000 руб., привлекается инвестиционный банковский кредит в сумме 45 млн. руб. и используется нераспределенная прибыль предприятия в размере 15 млн. руб. Согласно дивидендной политике компании ожидаемый размер дивиденда – 18 % годовых, процентная ставка по кредиту – 15 % годовых.

Дано: Qа=3 000 Pа=100 000 руб. Sкр=45 000 000 руб. Sпр=15 000 000 руб. kа=18% kкр=15% Решение: Sа=Qа* Pа, где Qа – количество эмитированных (выпущенных) акций Pа – рыночная стоимость (цена размещения) акций Sа=3 000*100 000=300 000 000 руб. ΣS=Sа+ Sкр+ Sпр, где ΣS – общая сумма всех источников финансирования инвестиций ΣS=300 000 000+45 000 000+15 000 000 руб.=360 000 000 руб. ωi=Si/ΣS, где Si – сумма i-го источника финансирования (уставного капитала, кредита и т.д.) ωi – доля источника в общей сумме источников финансирования ωа=300 000 000/360 000 000≈0,833 ωкр=45 000 000/360 000 000≈0,125 ωа=15 000 000/360 000 000≈0,042 WACC=Σ(ωi*ki), где ki – стоимость привлечения i-го источника финансирования Стоимость источника – нераспределенная прибыль – принимается равной нулю. WACC – взвешенная средняя стоимость капитала WACC=0,833*18+0,125*15+0,042*0=16,869% Ответ: взвешенная средняя стоимость капитала инвестиционного проекта составит 16,869%
Найти: WACC-?

№ 50. Процентная ставка по годовому депозиту установлена в размере 10% годовых. Инфляция ожидается - 0,7% в месяц. Будет ли получен вкладчиком реальный доход? Оценить, какой ставки по депозиту будет достаточно для того, чтобы сохранить сбережения от инфляции.

 

Решение:

Годовой индекс инфляции: I=(1+0,007) =1,087

Ставка по депозиту достаточная для того, чтобы сохранить сбережения от инфляции= =Уровень инфляции за год= (I -1)*100%=(1,087- 1)*100%=8,7%

 

Ответ: вкладчиком будет получен реальный доход, поскольку уровень инфляции за год, а значит и ставка по депозиту достаточная для того, чтобы сохранить сбережения от инфляции составляет 8,7%, что на 1,3% меньше годовой ставки по депозиту.

 

 

№ 51. В коммерческом банке «Альфа-Банк» совершены следующие операции по счету №

40702810450260107814.

Дата № документа Обороты Остаток
Приход Расход Приход Расход
01.11.2011 10 000 000    
23.11.2011   8000 000    
30.11.2011 17 000 000      
01.12.2011   12 000 000    
2.12.2011 22 000 000      
2.12.2011   17 000 000    
12.12.2011   7000 000    

 

Подсчитать остаток денег на конец дня по выписке организации.

 

Решение:

Дата № документа Обороты Остаток
Приход Расход Приход Расход
01.11.2011 10 000 000   10 000 000  
23.11.2011   8 000 000 2 000 000  
30.11.2011 17 000 000   19 000 000  
01.12.2011   12 000 000 7 000 000  
2.12.2011 22 000 000   29 000 000  
2.12.2011   17 000 000 12 000 000  
12.12.2011   7000 000 5 000 000  

 

Обороты по дебету: 10 000 000 + 17 000 000 + 22 000 000=49 000 000

Обороты по кредиту: 8 000 000 + 12 000 000 + 17 000 000 + 7000 000= 44 000 000

Исходящий остаток: 49 000 000 + 44 000 000 = 5 000 000

 

№ 52. Коммерческая фирма 12 апреля 2014 года вносит на депозитный счет в коммерческий банк «Олимп» денежные средства в сумме 500 000 руб. и заключает депозитный договор на срок 3 месяца с выплатой процентов в конце срока. Процентная ставка составляет 7% годовых.

1. Определите дату возврата депозита фирме.

2. Рассчитайте сумму процентов на дату окончания срока по договору.

Решение:

  1. Дата возврата депозита – 13 июля 2014г.
  2. 500000*(7%/100%)*(3/12)= 8750 руб.

 

 

№ 53. Коммерческий банк 25 февраля 2014 г. предоставил кредит сроком на 3 месяца в виде единовременной ссуды. Сумма кредита – 1 800 000 руб. Процентная ставка – 15 % годовых. Погашение кредита осуществляется ежемесячно 25-го числа равными долями.

Сформируйте график платежей по основной сумме долга.

Решение:

1. Расчет аннуитетного платежа: P = D* z / (1 – 1 / (1+z)n ), где

 

· P – аннуитетный платеж;

· D – основная сумма кредита (начальная);

· z – 1/12 годовой процентной ставки в долях;

· n – количество платежных периодов (месяцев).

Z=(15%/100%)/12=0,0125

 

P = 1800000*0,0125 / (1 – 1 / (1+0,0125)3 )= 615062,1

2. Расчет суммы процентов в платеже (Iк): Iк= Dк*Z. При этом в первом месяце Dк=D

3. Расчет суммы основного долга в платеже (Rк): Rк= Р- Iк

Последний платеж равен разнице между суммой основного долга и суммой всех предшествующих Rк

4. Расчет остатка непогашенной задолженности по основному долгу на начало периода (Dк):

Dк+1= Dк- Rк

 

№ пла-те-жа Остаток непогашенной задолженности по основному долгу на нач. пер. (Dк) Размер платежа в данном месяце (аннуитетный платеж) (Р) Сумма процентов в платеже (Iк) Сумма основного долга в платеже (Rк)
615062,11 1800000*0,0125= =22500 615062,11-22500= =592562,11
1800000-592562,11= =1207437,89 615062,11 1207437,89*0,0125= =15092,97 615062,11-15092,97= =599969,14
1800000-599969,14= =1200030,86 15000,38+ +607468,75= =622469,13 1200030,86*0,0125= =15000,38 1800000-(592562,11+ +599969,14)= =607468,75
Итого      

 

Ответ: график платежей по основной сумме долга:

1 месяц: 592562,11

2 месяц: 599969,14

3 месяц: 607468,75

 

 

№ 54. Туристическая фирма 10.04.14 г. вносит на депозитный счет в банке 250 000 руб. на срок 3 месяца с выплатой процентов в конце срока. Процентная ставка – 7 % годовых. 20.06.14 г. банк пересматривает ставку по депозиту в сторону увеличения и устанавливает ее в размере 8 % годовых. Рассчитать сумму выплат, полученную фирмой от банка по окончании срока депозита.

Решение:

250000*(1+(7%/100%)*2/12+(8%/100%)/12)= 254583,33

 

№ 55. Курс Банка России за 1 доллар США на текущую дату установлен в размере 31 рубль. Банк установил курс покупки 32 руб. за 1 доллар, курс продажи – 33,50 рублей. За рабочий день продано 1000 долларов США, куплено 3500 долларов США. Определить размер прибыли или убытков от обмена валюты в данном банке за один рабочий день.

Решение:

Экономический результат продажи: 1000*(33,5-31)= 2500

Экономический результат продажи: 3500*(31-32)= -3500

Результат: 2500-3500= -1000

Ответ: получен убыток в размере 1000 руб.

 

№ 56. Коммерческий банк 15 августа 2013 г. предоставил предприятию единовременно кредит сроком на 3 месяца в сумме– 3 000 000 руб. Процентная ставка – 15 % годовых. Погашение кредита и процентов осуществляется ежемесячно до 20-го числа равными долями. Определить сумму минимального ежемесячного процентного платежа предприятия, если период начисления и уплаты процентов совпадают.

 

Решение:

1. Расчет аннуитетного платежа: P = D* z / (1 – 1 / (1+z)n ), где

 

· P – аннуитетный платеж;

· D – основная сумма кредита (начальная);

· z – 1/12 годовой процентной ставки в долях;

· n – количество платежных периодов (месяцев).

Z=(15%/100%)/12=0,0125

 

P = 3000000*0,0125 / (1 – 1 / (1+0,0125)3 )= 1025103,52

  1. Расчет суммы процентов в платеже (Iк): Iк= Dк*Z. При этом в первом месяце Dк=D
  2. Расчет суммы основного долга в платеже (Rк): Rк= Р- Iк

Последний платеж равен разнице между суммой основного долга и суммой всех предшествующих Rк

  1. Расчет остатка непогашенной задолженности по основному долгу на начало периода (Dк):

Dк+1= Dк- Rк

 

№ платежа Остаток непогашенной задолженности по основному долгу на нач. пер. (Dк) Размер платежа в данном месяце (аннуитетный платеж) (Р) Сумма процентов в платеже (Iк) Сумма основного долга в платеже (Rк)
1025103,52 3000000*0,0125= =37500 1025103,52- -37500= =987603,52
3000000-987603,52= =2012396,48 1025103,52 2012396,48*0,0125= =25154,96 1025103,52- -25154,96= =999948,56
3000000-999948,56= =2000051,44 25000,64+ +1012447,92= =1037448,56 2000051,44*0,0125= =25000,64 3000000-(987603,52+999948,56)= =1012447,92
Итого        

 

Ответ: сумму минимального ежемесячного процентного платежа -25000,64 руб.

 

 

№ 57. Торговое предприятие 17.05.2013 г. открывает пополняемый депозит в банке на сумму 2 500 000 руб. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка – 6,5 % годовых. 25.09.13 г. предприятие дополнительно вносит на счет 750 000 руб. Рассчитать сумму, полученную владельцем депозита по окончании его срока.

 

Решение:

 

В случае, если предусмотрена капитализации процентов:

6 2

2500000*(1+6,5%/(100%*12)) + 750000*(1+6,5%/(100%*12))= =2582358,24+758147=3340505,24

 

В случае, если капитализации процентов не предусмотрена:

2500000*(1+(6,5%/100%)*(6/12))+750000*(1+(6,5%/100%)*(2/12))= 3339375

 

№ 58. В коммерческом банке в течении операционного дня были совершены операции по обмену наличной иностранной валюты. Имеются следующие данные:








Date: 2015-07-23; view: 508; Нарушение авторских прав

mydocx.ru - 2015-2017 year. (0.021 sec.) - Пожаловаться на публикацию