Тема 2. Экономические и правовые основы банковской деятельности

2.1. Организационно-правовые основы создания и функционирования
коммерческих банков.

2.2. Экономическое содержание банковской деятельности.

2.1. Организационно-правовые основы создания и функционирования коммерческих банков

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет право: 1) привлекать денежные средства физических и юридических лиц; 2) размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; 3) осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, вы­полняющих ограниченный круг финансовых операции и услуг.

По российскому законодательству коммерческие банки могут осуществлять:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собствен­ных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4) расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6) управление денежными средствами по договору с собствен­ником или распорядителем средств;

7) покупку у юридических и физических лиц и продажу им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8) операции с драгоценными металлами в соот­ветствии с действующим законодательством;

9) выдачу банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законо­дательством коммерческие банки помимо вышеперечисленного вправе производить:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

3) оказание консультационных и информационных услуг;

4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хра­нения документов и ценностей;

5) лизинговые операции.

Коммерческим банкам запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации на имя представителя ЦБ РФ и должно включать бизнес-план кредитной организации;

2) учредительный договор;

3) устав;

4) протокол собрания учредителей;

5) свидетельство об уплате государственной пошлины (0,1% от уставного капитала);

6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей;

7) декларации о доходах учредителей – физических лиц;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации.

Условием получения лицензии является 100% оплата в месячный срок со дня уведомления Банком России о положительном решении уставного капитала кредитной организации. Норматив минимального размера уставного капитала устанавливается Банком России. Уставный капитал составляется из величин вкладов ее учредителей или акционеров.

Кредитная организация – банк может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и коммерческие организации, располагающие средствами, необходимыми для внесения в уставный капитал.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Вновь создаваемому банку могут выдаваться следующие виды лицензий:

1) лицензия на ведение банковских операций в рублях (без права привлечения во вклады денег физических лиц);

2) лицензия на ведение банковских операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денег физических лиц);

3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (может быть выдана одновременно с лицензией №2).

Чтобы получить дополнительные лицензии, банку необходимо: быть финансово устойчивым в течение последних 6 месяцев; выполнять резервные требования ЦБ; не иметь долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами; иметь адекватную организационную структуру, в т. ч. службу внутреннего контроля; иметь сотрудников, отвечающих квалификационным требованиям ЦБ; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций; с момента регистрации банка прошло не менее 2 лет.

При соблюдении указанных условий действующему банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

1) лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц в рублях;

2) лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (в рублях или иностранной валюте);

3) генеральная лицензия, если банк имеет все вышеперечисленные лицензии, а его собственный капитал должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро.

Организационная структура коммерческого банка представлена на рис. 2.1.

Рисунок 2.1 – Организационная структура коммерческого банка

Общее собрание акционеров (пайщиков) – является внешним органом управления банком. Его исключительная компетенция:

· принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;

· реорганизация банка;

· ликвидация банка;

· избрание Наблюдательного совета;

· избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета;

· формирование уставного капитала;

· утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределение прибыли и убытков.

Наблюдательный совет – осуществляет общее руководство деятельностью Банка:

· определяет приоритетные направления деятельности;

· созыв общих собраний акционеров (учредителей);

· образование и контроль за деятельностью Правлений банка;

· утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов управления.

Исполнительные органы Банка (Правление и Председатель правления) осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов, в первую очередь управление трудовыми ресурсами и финансами банка.

У правление трудовыми ресурсами предполагает:

1) разработку политики, регламентирующей прием на работу новых сотрудников, предъявляемые к ним условия;

2) формирование в банке системы морального и материального стимулирования работы коллектива;

3) обеспечение условий творческой реализации сотрудников;

4) регулирование отношений в трудовом коллективе, формирование коллективных ценностей;

5) подготовка плана роста квалифицированных кадров, определение путей повышения квалификации сотрудников;

6) разработка плана социальной поддержки сотрудников.

2. Экономическое содержание банковской деятельности

В экономической системе, коммер­ческие банки выступают как финансовые посредники, которые обеспечивают эффективное движение средств от лиц, имеющих их в избытке – кредиторов, к лицам, испытывающим в них недостаток – заемщиков (рис 2.2).

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для активных операций.

Рисунок 2.2 – Экономическое содержание банковской деятельности

По способу образования ресурсы банка можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Функции собственного капитала:

1) защитная (собственный капитал является защитой от банкротства, защитой интересов кредиторов и вкладчиков);

2) оперативная (собственный капитал – основной источник формирования и развития материальной базы банка);

3) регулирующая (функция связана с заинтересованностью общества в стабильности банковской системы).

В качестве собственных средств выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль, эмиссионные доходы и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня (основной капитал), а также элементы капитала второго уровня (дополнительного капитала), которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков. Источниками дополнительного капитала банка являются:

· прирост стоимости имущества за счет переоценки;

· часть резерва на возможные потери по ссудам;

· фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

· субординированные кредиты (он предоставляется коммерческому банку на срок не менее 5 лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка – после полного удовлетворения требований других кредиторов);

· привилегированные акции с кумулятивным эффектом.

Собственный капитал банка как совокупность всех источников основного и дополнительного капиталов, числящихся на балансе банка, представляет валовой собственный капитал банка (капитал-брутто). В российской практике чаще используется показатель чистого собственного капитала банка (капитала-нетто), который представляет собой сумму фактически имеющихся у банка собственных средств и может быть использован в качестве кредитных ресурсов.

Расчет чистого собственного капитала (ЧСК) осуществляется в три этапа.

1. Определение величины чистого основного капитала (ЧОК). Из суммы всех источников собственного капитала банка исключаются нематериальные активы, собственные акции, выкупленные банком у акционеров, непокрытые убытки прошлых лет и убыток текущего года.

2. Определение реальной величины дополнительного капитала (ДК). Если ДК<ЧОК, то ДК полностью включается в чистый собственный капитал, если ДК>ЧОК, то ДК уменьшается до величины ЧОК и только эта часть будет включаться в чистый собственный капитал.

3. ЧСК=ЧОК+ДК – недосозданный резерв под возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг – просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней – вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования – субординированные кредиты.

Норматив достаточности собственного капитала определяется как соотношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимальное значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка.

Привлеченные средства носят для банка временный характер. Среди них выделяют депозиты и прочие привлеченные средства. Депозиты – это денежные средства физических и юридических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов, выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Прочие привлеченные средства носят характер займов, т. к. приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке. К ним относятся межбанковские кредиты и межбанковские депозиты.

Для оценки рационального использования привлеченных средств используются следующие показатели.

1. Средний срок хранения вкладного рубля:

где – средний срок хранения, дни;

– средний остаток вкладов;

– обороты по выдаче вкладов;

– число дней в анализируемом периоде.

2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады (чем выше уровень оседания, тем лучше для банка).

где – уровень оседания вкладов, %;

– прирост вкладов за период;

– обороты по приходу вкладов.