Учет движения наличных денежных средств

4.2.1. Учет кассовых операций осуществляется учреждением:

в соответствии с Положением о порядком ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным решением Центрального Банка Российской Федерации от 12 октября 2011 г. № 373-П, с Указаниями Центрального Банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

4.2.2. Лимит остатка наличных денег устанавливается приказом и подлежит обязательному соблюдению. Накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.

4.2.3. При оформлении расходного кассового ордера в поле «Получил» сумма прописью заполняется вручную получателем наличных денежных средств.

4.2.4. Кассовая книга ведется автоматизированным способом.

4.2.4.1. Листы кассовой книги формируются в виде «Отчета кассира» и «Вкладного листа кассовой книги». Обе формы должны иметь одинаковое содержание, включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги и составляться к началу следующего рабочего дня.

Нумерация листов кассовой книги осуществляется в порядке возрастания с начала года.

4.2.4.2. Отчет кассира формируется при наличии движения денежных средств, денежных документов, а также при отсутствии движения, но при наличии остатка денежных средств в кассе и (или) денежных документов.

4.2.4.3. Вкладные листы кассовой книги в течение года хранятся отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) они брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями директора учреждения и главного бухгалтера.

4.3. Порядок перевода документов на русский язык.

4.3.1. В соответствии с пунктом 1 статьи 68 Конституции Российской Федерации, пунктом 1 статьи 16 Закона Российской Федерации от 25 октября 1991 г. № 1807-1 «О языках народов Российской Федерации», пунктом 13 Инструкции по применению Единого плана счетов документирование операций с имуществом, обязательствами, а также иных фактов хозяйственной деятельности, ведение регистров бухгалтерского учета осуществляется на русском языке.

Первичные учетные документы, составленные на иных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык.

4.3.2. При получении первичных учетных документов, составленных на иных языках, должностные лица, получившие указанные документы, оформляют служебную записку на имя руководителя учреждения о необходимости перевода документов на русский язык.