№ п/п
| Зміст операції
| Дебет
| Кредит
| |
Переказ валютних коштів фізичними особам
| |
| Переказ коштів фізичної особи за кордон
|
|
| |
| Комісія за переказ коштів фізичної особи за кордон
|
|
| |
| Надходження коштів на користь фізичної особи
|
|
| |
| Отримання комісії від фізичної особи за видачу готівкової валюти з безготівкового рахунку
|
|
| |
Облік неторгових операцій з купівлі-продажу іноземної валюти
| |
| Видача авансу у гривні касиру обмінного пункту
| а) 1811
б) 1003
|
| |
| Повернення касиром обмінного пункту підзвіту у гривні
| а) 1001
6)1911
|
| |
| Купівля валюти обмінним пунктом (наприклад DЕМ)
|
1003.280
| 1003.980
| |
| Продаж валюти обмінним пунктом (наприклад DЕМ)
| 1003.980
|
1003.280
| |
| Результат за проведеними операціями обмінного пункту
|
|
| |
Видача готівкової валюти на відрядження
| |
| Видача валюти на відрядження з рахунку юридичної особи
|
|
| |
| Сплата комісії за видачу готівкової валюти на витрати на відрядження
|
|
| |
Купівля валюти в уповноваженому банку на витрати на відрядження
| |
А
| Переказ гривень з розрахункового рахунку юридичної особи на купівлю валюти на витрати на відрядження
|
|
| |
Б
| Видача валюти на відрядження з валютного розрахункового рахунку юридичної особи
|
|
|
В
| Сума в гривнях клієнта-юридичної особи переводиться на рахунок еквівалента валютної позиції за операціями банку щодо іноземної валюти
|
|
|
Г
| Купівля клієнтом валюти в уповноваженому банку на витрати на відрядження
|
|
|
Облік біржових операцій комерційних банків
|
| Перерахування гривні на УМВБ для купівлі валюти
|
|
|
| Зарахування валютних коштів, які куплені на МВР, на кореспондентський рахунок уповноваженого банку
|
|
|
| Розподіл валютних коштів на рахунки юридичних осіб-клієнтів банку, яким куплено іноземну валюту для сплати імпортних контрактів
|
|
|
| Комісія банку, яку сплачують юридичні особи-клієнти банку за куплену іноземну валюту на МВР
|
|
|
| Переказ валютних коштів юридичної особи-клієнта банку на користь нерезидента у сплату імпортного контракту
|
|
|
| Комісія за переказ валютних коштів з розрахункового валютного рахунку клієнта банку
|
|
|
| Сума гривні, яка витрачена на купівлю валюти для клієнтів
|
|
|
Обов'язковий продаж валютної виручки експортерів
|
| Зарахування валютної виручки експортерів, яка надходить на кореспондентський рахунок банку, на розподільчий рахунок юридичної особи-клієнта банку
|
|
|
| Розподіл валютної виручки юридичної особи-клієнта банку:
|
|
|
а) зарахування 50% валютної виручки на поточний валютний рахунок клієнта
|
|
|
б) продаж 50% валютної виручки експортера на УМВБ
|
|
|
| Надходження гривні за продану валюту на кореспондентський рахунок уповноваженого банку
|
|
|
| Зарахування коштів у гривні клієнту банку за обов'язковий продаж 50% валютних коштів на УМВБ
|
|
|
| | | | | |