подхода к анализу сценариев

1. Плановые решения определяется путем установления для каждого решения наихудшей оценки по всем ситуациям. По следующим осуществляется выбор наилучшего решения из имеющихся- Писсемистический подход

2. Оптимизм- для каждого решения устанавливается наилучшая оценка по всем возможным ситуациям, в последующем делается выбор наилучшей из них.

3. На наиболее вероятном сценарии и мах среднего выигрыша. В основу закладывается вероятность наступления планируемой сит-ции.

Финансовый план

Удиляется приоритет.

Разрабатывается на основе плана производства и плана маркетинга, организационного плана. Основная задача – определение необходимого объема финансовых ресурсов, доходов, их оптимального распределения с целью обеспечения фин-й устойчивости. Следует отразить необходимые капиталовложения или инвестиции на след плановый период, и источники их финансирования.

в качестве собственных источников финансирования могут использоваться-

1. Накопленные амортизационные исчисления

2. Прибыль

3. Средства учредителей

Фин.план является основным документом при выборе инвесторов, поставщиков машин и оборудования, потребителей продукции. Является эл-м корпоративного сценария. Не только для планирования, но и для контроля.

Включает две основные составляющие:

1.анализ финансово-эк-х показателей деятельности предприятия ( проводится на основе след. документов: годового бух. баланса, годовога отчета о прибылях и убытков, отчет об изменениях капитала, данных о производстве основных видов продукции и др. видов показателей.

Основные показатели финансово-эк-го состояния предприятия за предш-й период

В ходе анализа указанные показатели сопоставляются, определяется динамика показателей, рассчитывается показатели, характериз-х использование основных ср-в, оборотных ср-в, прибыльности и рентабельности.)

2.расчет основных показателей на планируемых период. (осуществляется расчет след-х показателей:

1. Выполняется прогноз объемов реализации (основная задача - дать представление о доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на 3 года, с разбивкой по годам.

2. Баланс денежных расходов и поступлений (главная задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит будущую ликвидность предприятия. 1год-данные приводятся поквартально, 2 и 3-общей суммой за год)

3. Таблица доходов и затрат (гл. задача – показать как будет формироваться и изменяться прибыль. 1год-покрвартально, 2 и 3 – за год. Показатели:

· Доходы от продаж

· Издержки производства

· Суммарная прибыль от продаж

· Чистая прибыль

4. Сводный баланс активов и пассивов предприятия (предназначен для специалистов коммерческих банков, инвесторов. Рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации новой продукции)

5. График достижения безубыточности (устанавливается точка безубыточности, при которой все затраты предприятия покрываются полученными доходами.)

Фин. план должен содержать определенный набор стандартных прогнозных документов:

ü Балансовый план

ü План прибылей и убытков

ü План движения денежных средств

Балансовый план предприятия

План прибылей и убытков

План движения денежных средств