Анализ денежных потоков компании

Анализ денежных потоков является одним из ключевых моментов в анализе финансового состояния предприятия, поскольку при этом удается выяснить, смогло ли предприятие организовать управление денежными потоками так, чтобы в любой момент в распоряжении фирмы было достаточное количество наличных денежных средств

Таблица 7. Динамика потоков денежных средств по видам деятельности

Поток денежных средств по инвестиционной деятельности, в 21012 году принимает отрицательное значение, но наблюдается тенденция к сокращению оттоков, и уже в 2013 году показатель становится положительным (2394980 тыс. руб.).

У показателя «поток денежных средств по финансовой деятельности» наблюдается обратная тенденция: с положительного потока величиной в 24042128 тыс. руб. в 2012 году значение изменятеся на 1007875тыс. руб.в 2014 году.

Чистое уменьшение или увеличение денежных средств в указанный период изменяется с 2509439742 в 2012 году до 1124 в 2014 году.

Таблица 8. Динамика денежных потоков.

По текущей деятельности в период 2012-2014 год притоки денежных средств ежегодно уменьшаются, но в 2014 году динамика вновь стала положительна.

Притоки денежных средств по инвестиционной деятельности принимают максимальное значение в 2014 году (42237505 тыс. руб.)

Оттоки денежных средств по инвестиционной деятельности следуют той же тенденции, что и притоки (максимальные оттоки наблюдаются в 2014 году, а именно 39842525тыс. руб.).

В движении денежных средств по финансовой деятельности в 2014 году наблюдается резкий спад, это связано с тем, что финансовая деятельность компании велась не так активно, как в другие года.

Таблица 9. Структура денежных потоков

Рисунок 11. Структура притоков денежных средств по видам деятельности в ПАО "МАГНИТ" за 2012 - 2014 гг.

Рисунок 12. Структура оттоков денежных средств по видам деятельности в ПАО "МАГНИТ" за 2012 - 2014 гг.

Анализируя притоки денежных средств компании ПАО «Магнит» можно сделать вывод о том, что основную долю в притоках занимают притоки по текущей деятельности (на 2012 год – 99%) но в 2013 и 2014 годах доля составляет лишь 1%. Притоки по инвестиционной деятельности принимают максимальное значение в 2013 году (75%). Притоки по финансовой деятельности имеют незначительный вес (от 2% до 24%).

Оттоки денежных средств по текущей деятельности имеют минимальное значение в 2013 году (11%), наибольший удельный вес оттоков по инвестиционной деятельности наблюдался в 2012 году, и составил 94% в общей сумме оттоков. Оттоки по финансовой деятельности имеют наименьшую долю, в 2014 году доля (составляет 24%).