Послепечатное оборудование (PostPress)

Предпечатное оборудование (PrePress)

Cezanne Elite (104слайда/час)

1. Фонд рабочего времени при 2 см. работе – 1980*2 = 3960ч/год

2. Время на сервис и ремонт

Трем.= 3960*0.1 = 396ч/год

3. Фонд технологического времени

Ттех = 3960-396 = 3564 ч/год

4. Настроечно-калибровочные работы

Тнастр = 3564*0.15 = 535 часов

5. Эффективное рабочее время

Тэфф = 3564-535 = 3029 ч/год

6. Паспортная произв-ть 104 слайд/час, рабочая – 104*0.7 = 72 слайд/час

7. Пропускная способность

3029 * 72 = 218088 слайдов/год

Magnus 800 (30 форм/час)

1. Фонд рабочего времени при 2 см. работе – 1980*2 = 3960ч/год

2. Время на сервис и ремонт

Трем.= 3960*0.1 = 396ч/год

3. Фонд технологического времени

Ттех = 3960-396 = 3564 ч/год

4. Настроечно-калибровочные работы

Тнастр = 3564*0.15 = 535 часов

5. Эффективное рабочее время

Тэфф = 3564-535 = 3029 ч/год

6. Паспортная произв-ть 30 форм/час, рабочая – 30*0.7 = 21 форм/час

7. Пропускная способность

3029 * 21 = 63609 форм/год

Печатное оборудование (Press)

Roland 706 L(15000 отт/час)

1. Фонд рабочего времени при 3 см. работе – 1980*3 = 5940ч/год

2. Время на сервис и ремонт

Трем.= 5940*0.1 = 594 ч/год

3. Фонд технологического времени

Ттех = 5940-594 = 5346 ч/год

4. Настроечно-калибровочные работы

Тнастр = 5346*0.15 = 802 часа

5. Эффективное рабочее время

Тэфф = 5346-802 = 4544 ч/год

6. Паспортная произв-ть 15000 отт/час, рабочая – 15000*0.7 = 10500 отт/час

7. Пропускная способность

4544 * 10500 = 47,7млн отт/год

Послепечатное оборудование (PostPress)

Bobst Novacut 106 E (8000 л/час)

1. Фонд рабочего времени при 3 см. работе – 1980*3 = 5940ч/год

2. Время на сервис и ремонт

Трем.= 5940*0.1 = 594 ч/год

3. Фонд технологического времени

Ттех = 5940-594 = 5346 ч/год

4. Настроечно-калибровочные работы

Тнастр = 5346*0.15 = 802 часа

5. Эффективное рабочее время

Тэфф = 5346-802 = 4544 ч/год

6. Паспортная произв-ть 8000 л/час, рабочая – 8000*0.7 = 5600 л/час

7. Пропускная способность

4544 * 5600 = 25,5 млн л/год

Bobst Masterfold 110 G (1200 м/час)

1. Фонд рабочего времени при 3 см. работе – 1980*3 = 5940ч/год

2. Время на сервис и ремонт

Трем.= 5940*0.1 = 594 ч/год

3. Фонд технологического времени

Ттех = 5940-594 = 5346 ч/год

4. Настроечно-калибровочные работы

Тнастр = 5346*0.15 = 802 часа

5. Эффективное рабочее время

Тэфф = 5346-802 = 4544 ч/год

6. Паспортная произв-ть 1200 м/час, рабочая – 1200*0.7 = 840 м/час

7. Пропускная способность

4544 * 840 = 3,8 млн м/год

Поскольку пропускная способность одной единицы печатного оборудования составляет 47,7 млн отт/год, то мы можем задать плановый объем производства, который будет равен 41,3 млн отт/год.

Тогда зная плановый объем производства, можно определить коэффициент использования:

К_исп= Q_план/M, где

Q_план – плановый объем производства,

M – мощность оборудования (пропускная способность)

К_исп= 41,3млн/отт / 47,7 млн/отт = 0,86

Коэффициент использования не превышает 0,9, что является благоприятным для предприятия.

Дальнейшие действия будут направлены на определение себестоимости продукции, а для этого необходимо составить: списочный состав сотрудников, штатное расписание, фонд заработной платы (ФЗП),а также определить затраты на материалы и комплектующие.

Списочный состав сотрудников

Исходя из списочного состава работников, понятно, что на предприятии общее количество работников составляет 65 человек, и ежегодно им выплачивается 39 540 600 рублей.

Штатное расписание.

Установим ставки рабочих

, тогда

При учете премии и сменности ФЗП составляет:

Исходя из пропускной способности печатного оборудования в 41.3 млн отт/год (с 3 машин соответственно – около 124 млн отт/год), можно установить тиражи продукции.

Печать производится на формате В1.

Картон используется с плотностью в 240г/м², соответственно вес 1 листа формата В1 составит 130 грамм.

Упаковка №1 = 0.13 * 55.8 = 7300 тонн

Упаковка №2 = 0.13 * 37.2 = 4836 тонн

Упаковка №3 = 0.13 * 31 = 4030 тонн

Цена картона «Нева» составляет 20 тыс рублей за тонну, тогда:

Упаковка №1 = 7300 * 20000 = 146 млн руб.

Упаковка №2 = 4836 * 20000 = 96.7 млн руб

Упаковка №3 = 4030 * 20000 = 80.6 млн руб.

Затраты на краску

Упаковка №1(в 1 краску) = 55800 отт * (0,037) = 2065 кг

Упаковка №2 (в 2 краски) = 37200 отт * (0,2+0,14) = 12648 кг

Упаковка №3 (в 3 краски) = 31000 отт * (0,14+0,2+0,2) = 16740 кг

Цена красок 7-8 евро за кг (курс возьмем по 50 рублей), тогда килограмм краски стоит около 370 рублей:

Упаковка №1 = 2065 * 370 = 764050 рублей.

Упаковка №2 = 12648 * 370 = 4679760 рублей

Упаковка №3 = 16740 * 370 = 6193800 рублей

Цена печаной формы 350 рублей за м², т.е. цена для 1 листа В1 = 175 рублей.

Живучесть 1 формы 80000 оттисков

Упаковка №1 (1 краска) = 55,8 млн отт / 80000 = 697 форм

Упаковка №2 (2 краски) = 37,2 млн отт / 80000 * 2 = 930 форм

Упаковка №3 (3краски) = 31 млн /80000 * 3 = 1161 форма

Упаковка№1 = 697 * 175 =121975 рублей

Упаковка №2 = 930 * 175 = 162750 рублей

Упаковка №3 = 1161 * 175 = 203175 рублей.

Анализ полученных данных в программе Project Expert.

Перед тем как приступить к подробному анализу полученных данных в программе Project Expert, необходимо сказать, о том, что поскольку целью проекта является перевооружение производства, то предприятие прибегает к кредиту размером 220 000 000 рублей, сроком в 59 месяцев. Данные приведены на рисунке 12.

Итак, первым объектом для аналитики является ведомость кеш-фло, представленная на рисунке 1. По данным этого документа можно сказать, что предприятие благополучно развивается на протяжении исследуемого периода и в процессе развития постепенно продвигается в сторону положительного показателя прибыли, своевременно производя выплаты на погашение кредита. Исходя из данных рисунка 2, можно сказать, что предприятие полностью произведет погашение займа, в середине 2017 года и начнет работать только на себя.

Как дополнение к вышеперечисленным суждениям, далее приводится ведомость Прибыли-Убытки представленная на рисунке 3. На них можно заметить положительный рост прибыли, а также подробно рассмотреть бухгалтерский баланс предприятия.

Следующим шагом необходимо оценить полученные показатели эффективности инвестиций, представленных на рисунке 4, а именно – NPV, PI, ARR, PB, DPB, MIRR, IRR.

NPV – величина чистого приведенного дохода равна 199 064 298 руб., что является положительным показателем;

PI – величина индекса прибыльности >1, и равна 2,02 соответственно параметр положительный;

ARR – величина средней нормы рентабельности равняется 60,7%, что является положительным показателем;

PB – величина срока окупаемости не превышает длительности проекта и составляет 26 месяцев (при длительности проекта в 60 месяцев);

DPB – величина дисконтированного срока окупаемости чуть выше и составляет 30 месяцев, но все же является положительной величиной;

MIRR – величина модифицированной нормы внутренней рентабельности равна 34,04% что является положительным показателем;

IRR – показатель внутренней нормы рентабельности составляет 94,8%, что также является положительным параметром эффективности инвестиций.

Далее следует анализ безубыточности производства, для каждого вида продукции, которые представлены на рисунках с шестого по девятый. Давая общую характеристику этого исследования, можно сказать, что ни один из видов выпускаемой продукции не является убыточным, все продукты прибыльны, хотя их показания колеблются на графиках. Общие объемы безубыточности представлены на рисунке 6.

Следующим шагом подлежат рассмотрению финансовые показатели деятельности предприятия, которые представлены на рисунке 10.

Большинство из этих показателей придерживаются своих нормативов, из чего можно сделать вывод, что проект успешен.

Далее приведен рисунок 11, демонстрирующий анализ чувствительности NPV от факторов, из которых были выбраны:

- уровень инфляции

- зарплата персонала

- общие издержки

- ставки по кредитам

Анализ показал, что самое большое влияние на результирующий показатель (NPV) оказал такой фактор, как «уровень инфляции». Остальные факторы либо нейтральных, либо их влияние несущественно.

Завершающим этапом в анализе проекта является анализ по Монте-Карло, приведенный на рисунке 13. Метод подразумевает влияние на результирующий показатель нескольких факторов одновременно. В качестве факторов воздействия были выбраны: инфляция, затраты на персонал, цена продукции. При окончании расчетов получены положительные показатели (неопределенность не превысила 0,2), и информация об устойчивости проекта, которая составляет 100%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итогом курсового проектирования стала разработка бизнес-плана предприятия, выпускающего продукцию в виде картонной упаковки, при его техническом перевооружении, а именно замене печатного оборудования: вывод печатной машины Roland Record, и ввод печатной машины Roland 706 L.

В ходе работы были решены следующие задачи:

- проанализировано состояния рынка продукции и отрасли;

- разработана маршрутная схема действующего производственно-технологического процесса, произведен расчет производственной мощности, синхронизация производственного потока и определен коэффициент использования основного технологического оборудования;

-..определены производственно-экономические показатели деятельности предприятия;

- произведен расчет экономической эффективности инвестиций и определение рисков проекта на основе программной модели в системе Project Expert

Делая вывод из расчетов в программе Project Expert, можно сказать, что проект является успешным, о чем в первую очередь, свидетельствуют показатели экономической эффективности (NPV, PI, ARR, PB, DPB, MIRR, IRR). Также проект имеет достойные показатели по чувствительности, безубыточности, а также располагает положительными показателями прибыльности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конспекты лекций по дисциплине «Бизнес планирование» Цейтлин Л.И.

2. Отчет Федерального Агентства в сфере печати, от 2014 года

3. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2012. – 256 с.

4. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2013. – 216 с

5. Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Н.Д. Стрекалова. – СПб.: Питер, 2012. – 352 с.

6. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань – М.: Феникс,

2013. – 320 с.

7. Попов, В.Н. Бизнес – планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2011. – 246 с.

8. Бронникова, Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, ИНФРА-М, 2012. - 224 c.

9. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин. - М.: Форум, 2012. - 288 c.

10. Просветов, Г. И. Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. – 2-е изд., доп. – М.: Альфа-Пресс, 2008. – 255 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Рисунок 1. Кэш-фло.

Рисунок 2. График окупаемости.

Рисунок 3. Прибыли-убытки.

Рисунок 4. Баланс предприятия

Рисунок 5. Показатели эффективности инвестиций.

Рисунки 6-9. Анализ безубыточности.

Рисунок 10. Финансовые показатели деятельности.

Рисунок 11. Анализ чувствительности.

Рисунок 12. Кредит для внедрения оборудования.

Рисунок 13. Результат исследования по методу Монте-Карло.