Частина 2. Облік грошових коштів на рахунках в банку

Практична робота

Встановити організацію «Альфа» основною.

Вправа 6.26. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне – Операція: «Оплата постачальникові»

11 січня перераховано постачальникові ТОВ «Беста» з поточного рахунку організації 11880 грн. в погашення заборгованості за одержані ТМЦ. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.

Проаналізувати результат проведення документу: Д631 К311 – 11880 грн.

Вправа 6.27. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг

18 січня перераховано з поточного рахунку в банку ТОВ «Беста» 25800 грн. в погашення заборгованості за отримані товарно-матеріальні цінності. Документ «Платіжне доручення вихідне» створити «введенням на підставі» документу «Надходження товарів і послуг» від 11.01, що свідчить про отримання товару від ТОВ «Беста». Дата документу «Платіжне доручення вихідне» – 18.01. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.

Вправа 6.28. Доступ: Банк – Платіжне доручення вхідне – Операція: «Оплата від покупця»

19 січня надійшловід покупця ТОВ «Дельта» на поточний рахунок організації 50000 грн. в оплату за реалізовані їм ТМЦ. Стаття руху грошових коштів – Надходження за ТМЦ. Вказати рахунок платника.

Проаналізувати результат проведення документу: Д311 К361 – 50000 грн.

Вправа 6.29. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг

20 січня надійшлона поточний рахунок в банку від ТОВ «Дельта» 3000 грн. в погашення заборгованості за реалізовані їм товарно-матеріальні цінності. Документ «Платіжне доручення вхідне» створити «введенням на підставі» документу «Реалізація товарів і послуг» від 13.01, що свідчить про реалізацію товару покупцеві ТОВ «Дельта». Дата документу «Платіжне доручення вхідне» – 20.01. Сума – 3000 грн. Стаття руху грошових коштів – Надходження за ТМЦ. Вказати рахунок платника.

Вправа 6.30. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне – Операція: «Оплата постачальникові»

19 січня оформити документ «Платіжне доручення вихідне» для реєстрації наміру оплати постачальникові ТОВ «Беста» з поточного рахунку організації 5000 грн. в погашення заборгованості за одержані ТМЦ. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача. Прапор «Оплачено» не ставити.

Вправа 6.31. Доступ: Підприємство – Організації – по кнопці «Перейти»: Банківські рахунки

Додати новий банківський рахунок для організації «Альфа»: Вид рахунку – депозитний, номер рахунку – 100200300400, Банк - ПАТ «АЛЬФА-БАНК», м. Київ, найменування – Депозитний в ПАТ «АЛЬФА-БАНК».

Вправа 6.32. Доступ: Банк – Платіжне доручення вихідне – Операція: «Переказ на інший рахунок організації»

20 січня перерахувати грошові кошти в сумі 10000 грн. з основного банківського рахунку на депозитний рахунок організації: рахунок одержувача - Депозитний в ПАТ «АЛЬФА-БАНК», рахунок – 313, стаття руху грошових коштів – Перерахування на інший рахунок.

Проаналізувати результат проведення документу: Д313 К311 – 10000 грн.

Вправа 6.33. Доступ: Підприємство – Контрагенти

Створити нову групу «Банки». До групи «Банки» додати новий елемент «ПАТ «ПРИВАТБАНК». Вказати рахунок банку (поточний 11111111111, ПАТ «Приватбанк») і створити договір (відкоригувати існуючий) «Договір 01/11», номер - 01/11, вид договору - «Інше», складний облік - ні.

Вправа 6.34. Доступ: Банк – Платіжне доручення вхідне – Операція: «Розрахунки за кредитами і позиками з контрагентами»

21 січня отримано позику від банку ПАТ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (в сумі 12000 грн. на основний банківський рахунок організації): Платник – ПАТ «ПРИВАТБАНК», м. Київ, рахунок платника - Поточний в ПАТ "ПРИВАТБАНК", м. Київ, стаття руху грошових коштів – Отримання кредиту банку, ставка ПДВ – Не ПДВ, рахунок розрахунків – 601.

Проаналізувати результат проведення документу:

Вправа 6.35. Доступ: Звіти – Аналіз рахунку

Проаналізувати стан розрахунків з контрагентами за січень. Визначити суму заборгованості покупця ТОВ «Дельта».

Вправа 6.36. Доступ: Банк – Виписка банку

1. Проаналізувати інформацію про рух грошових коштів на основному банківському рахунку в банку за період 01.01-21.01.

2. У відкритій банківській виписці (Поточний в ПАТ «ПРИВАТБАНК») за 20 січня додати документ «Платіжне доручення вхідне» (операція: Оплата від покупця), в якому відобразити надходження грошових коштів від покупця ТОВ «Дельта» в сумі заборгованості, визначеної у попередній вправі. Вказати відповідну статтю грошових коштів та рахунок платника.

Самоконтроль. З’явився новий рядок – Платіжне доручення вхідне (вид операції – Оплата від покупця) в сумі 16345,6 грн.

Результат проведення документу

3. Відкрити банківську виписку від 21 січня, нажати кнопку «Підібрати неоплачені», провести не проведений документ «Платіжне доручення вихідне» від 19 січня. Для цього поставити прапор і нажати «Провести позначені».

Самоконтроль. З’явився новий рядок – Платіжне доручення вихідне (вид операції – Оплата постачальникові) в сумі 5000 грн.

Вправа 6.37. Доступ: Панель функцій – Закладка: «Керівникові» - Заборгованість покупців

Проаналізувати стан розрахунків з контрагентами ТОВ «Дельта» і ТОВ «Любава» за січень. Сальдо відсутнє.

Вправа 6.38. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку

Проаналізувати рух грошових коштів на поточному рахунку в банках (рахунок 311) в розрізі статей руху грошових коштів за 01.01-21.01.

Проаналізувати рух грошових коштів на депозитному рахунку в банках (рахунок 313) в розрізі статей руху грошових коштів за 01.01-21.01.

Вправа 6.39. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість

Перевірити залишки і обороти по бухгалтерських рахунках за січень.