Выявление бракованной продукции на складе

Для выполнения операции 3.1 Выявление бракованной продукции на складе" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Требование-накладная. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Требование-накладная":

1. Вызовите из меню: Производство – Выпуск продукции – Требования-накладные.

2. Нажмите кнопку Создать.

Заполнение шапки документа "Требование-накладная" (рис. 9):

1. В поле Склад выберите склад, с которого будут передаваться бракованные изделия.

2. Флажок Счета затрат на закладке "Материалы" устанавливается, если списание брака производится на разные счета затрат или по разной аналитике. В этом случае на закладке "Материалы" появляются дополнительные столбцы для заполнения счетов затрат. Если флажок не установлен, то появляется дополнительная закладка "Счет затрат", в ней указывается счет затрат, на который будет списан весь брак (рис. 11).

Рис. 9

Заполнение закладки "Материалы" документа "Требование-накладная" (рис. 10):

1. Нажмите кнопку Добавить на закладке Материалы.

2. В поле Номенклатура выберите относящуюся к браку готовую продукцию из справочника "Номенклатура".

3. В поле Количество укажите количество бракованной продукции.

4. Поле Счет учета заполняется автоматически. Необходимо проверить заполнение поля.

Рис. 10

Заполнение закладки "Счет затрат" документа "Требование-накладная" (рис. 11):

На закладке "Счет затрат" указывается счет затрат, на который списывается бракованная продукция. Данная закладка появляется в документе в том случае, если не установлен флажок Счета затрат на закладке "Материалы".

1. В поле Счет затрат укажите счет, в дебет которого будет списан брак. Для этого щелкните по кнопке "Выбрать из списка" и выберите соответствующий счет из "Плана счетов". В нашем примере выбирается счет 28 "Брак в производстве".

2. После выбора счета затрат на закладке появятся поля для заполнения субконто (аналитики) к счету затрат. Их необходимо заполнить, как показано на рис. 11.

3. Проведите документ, нажав на кнопку Провести.

4. Для вызова печатного бланка Требование-накладная по форме М-11 используйте кнопку Печать. Форму печатного бланка акта "Извещение о браке" можно разработать самостоятельно, применяя нормы п. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ. Акт должен включать решение комиссии об уничтожении забракованной продукции или указание о порядке ее дальнейшего использования.

Рис. 11

Результат проведения документа "Требование-накладная" (рис. 12):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 12

<<-вернуться к таблице примера

Восстановление НДС

Для выполнения операций: 4.1 "Восстановление НДС в части израсходованного на брак материала", 4.2 "Списание НДС на внереализационные расходы" (см. таблицу примера) – необходимо создать документ Восстановление НДС. В результате проведения документа формируются соответствующие проводки.

Создание документа "Восстановление НДС" (рис. 13):

1. Вызовите из меню: Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС.

2. Нажмите кнопку Создать.

3. Выберите тип документа Восстановление НДС.

Рис. 13

Заполнение шапки и закладки "НДС к восстановлению" документа "Восстановление НДС" (рис. 14):

1. В поле Отразить восстановление выберите в книге продаж. После проведения документа "Восстановление НДС" в книге продаж появится соответствующая запись.

2. Установите флажок "Списать восстановленный НДС на затраты". В этом случае появляется закладка Счет списания.

3. Нажмите кнопку Заполнить – Заполнить суммы к восстановлению.

4. В поле Счет-фактура укажите наименование организации поставщика материалов и выберите полученный от него счет-фактуру.

5. В поле Вид ценности выберите "Материалы".

6. В поле Счет учета НДС укажите счет учета НДС.

7. В поле Сумма укажите сумму, с которой необходимо восстановить НДС. Расчет суммы: на пошив 60 костюмов ушло ткани на сумму 36 000,00 руб. (см. рис. 8). Следовательно, на пошив 5 костюмов, ушедших в брак, ушло ткани на сумму 3 000,00 руб. (36 000,00 руб. / 60 шт. * 5 шт.).

8. Укажите процент НДС в поле % НДС.

9. Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.

Рис. 14

Заполнение закладки "Счет списания" документа "Восстановление НДС" (рис. 15):

На закладке "Счет списания" указывается счет затрат, на который списывается восстановленный НДС. Данная закладка появляется в документе в том случае, если установлен флажок Списать восстановленный НДС на затраты.

1. В поле Счет укажите счет, в дебет которого будет списан восстановленный НДС. Для этого щелкните по кнопке "Выбрать из списка" и выберите соответствующий счет из "Плана счетов". В нашем примере выбирается счет 91.02 "Прочие расходы". Если сумма брака будет списана на счет 91.02 "Прочие расходы", то и сумма НДС будет списана на счет 91.02 "Прочие расходы".

2. После выбора счета затрат на закладке появятся поля для заполнения субконто (аналитики) к счету затрат. Их необходимо заполнить, как показано на рис. 15.

3. Проведите документ, нажав на кнопку Провести.

Рис. 15

Результат проведения документа "Восстановление НДС" (рис. 16):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 16

Счет-фактура, полученный от покупателя, регистрируется в книге продаж сразу после проведения документа "Восстановление НДС" на указанную в документе сумму.

В книге продаж по колонке №2 "Код вида операции" отражен код "21".

Для формирования книги продаж выполните следующее (рис. 17):

1. Вызовите из меню: Отчеты – Отчеты по НДС – Книга продаж.

2. В поле Период выберите период, за который формируется отчет.

3. Нажмите кнопку Сформировать.

Рис. 17

<<-вернуться к таблице примера