Характеристика Оренбургского отделения ПАО «Сбербанк» России, оценка его финансового состояния с помощью набора коэффициентов внутренней методики

Оренбургская область в числе 7 областей (Самарская, Волгоградская, Астраханская, Саратовская, Пензенская, Ульяновская) входит в состав Поволжского территориального Банка. На территории области действует 20 отделений, 29 дополнительных офиса и 491 операционная касса вне кассового узла.

Оренбургское отделение № 8623 Сбербанка России в своей структуре имеет 7 дополнительных офисов и 72 операционных кассы вне кассового узла.

Действует отделение на основе Положения об отделении, в котором закреплены основные функции отделения. Кроме этого на основании этого Положения Оренбургское отделение; № 8623 по статусу является Головным отделением и координирует работу всех отделений Оренбургской области.

Традиционно Сбербанк России занимает лидирующее положение на рынке привлечения средств во вклады. Так в Оренбургской области 69,5 процентов остатка средств на счетах населения находится в учреждениях Сберегательного банка, и только 29,5 процентов во всех коммерческих банках.

Учреждения Сберегательного банка предоставляют населению услуги по открытию различных видов вкладов в рублях и иностранной валюте. Размер процентных ставок зависит от вида вклада, суммы и срока вклада.

В своей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Положением о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ открытого акционерного общества Оренбургском отделении №8623 Сбербанка России, нормативными и распорядительными документами Банка, территориального банка и отделения, Положением.

Основными задачами отделения являются:

- увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг;

- расширение клиентской базы;

- укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

Оренбургское отделение Сбербанка выполняет следующие функции:

-организация работы с физическими и юридическими лицами;

-осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты векселя и иные продукты);

-формирование и своевременное предоставление в отделение первичных документов и требуемой отчетности;

-консультирование клиентов, разработка предложений по изменению порядка реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых;

-проведение необходимого контроля операций клиентов., осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности дополнительного офиса.

-повышение культуры обслуживания клиентов и квалификации работников;

-своевременное информирование клиентов о новых банковских продуктах и услугах;

Отделение Сбербанка 8623 осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения о филиале Акционерного коммерческого СБ РФ открытого акционерного общества Оренбургском отделении №8623 Сбербанка России, с учетом запретов, ограничений и лимитов.

Руководство текущей деятельностью отделения осуществляет заведующий (уполномоченный работник). Заведующий дополнительным в своей деятельности непосредственно подчиняется управляющему отделением и заместителям управляющего отделением, назначается и освобождается от должности управляющим отделением. Заведующий может быть членом коллегиальных органов отделения [20].

Внутренняя методика «Сбербанка» по оценке своего финансового состояния состоит из коэффициентов, рекомендованных ЦБ РФ для обязательного расчета, а также некоторых параметров, выбранных непосредственно самим банком.

В первую очередь служащие банка рассчитывают значения коэффициентов, характеризующих капитал и ссуды банка (согласно рекомендациям ЦБ РФ). В данную группу входят коэффициенты: показатель общей достаточности капитала и показатель оценки качества капитала. Также оцениваются показатели, характеризующие ссуды, однако из-за нехватки аналитической информации, находящейся в открытом доступе, невозможно оценить данные показатели. В связи с этим оцениваем только капитал банка. Полученные результаты поместим в таблицу ниже. Рассчитываемые показатели находятся по следующим формулам:

, (6)

где:

ОДК – общая достаточность капитала;

А – активы;

БА – безрисковые активы;

СК – собственный капитал.

В таблице 3.1 представлены показатели общей достаточности капитала Оренбургского отделения 8623 ПАО «Сбербанк» России (по РСБУ)за 2011-2015 годы

Таблица 3.1. - Показатели общей достаточности капитала Оренбургского отделение 8623 ПАО «Сбербанк» России (по РСБУ)за 2011-2015 годы

Как показывает анализ таблицы 3.1, за анализируемые даты собственные средства Оренбургского отделения банка обеспечивают рисковые активы на 16.23 процентов, 16.59 процентов и 14.26 процентов соответственно. На 01.01.2015 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают, что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является достаточным (min=10 процентов). Банковские средства работают.

Следующий коэффициент по оценке капитала банка, используемый во внутренней методике «Сбербанка» России – показатель оценки качества капитала. Результаты расчетов также приведены в таблице ниже.

, (7)

где:

КК – качество капитала;

ДК – дополнительный капитал;

ОК – основной капитал.

В таблице 3.2 представлены показатели качества капитала Оренбургского отделения 8623 ПАО «Сбербанк» России (по РСБУ)за 2011-2015 годы

Таблица 3.2 - Показатели качества капитала Оренбургского отделения 8623 ПАО «Сбербанк» России (по РСБУ)за 2011-2015 годы

Как показывает анализ таблицы 3.2, коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 96,91 процентов, 95,04 процентов и 97,17 процентов соответственно. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными. Данный коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка.

Следующим элементом, характерным для методики «Сбербанка», является оценка ликвидности (она также проводится согласно рекомендациям Банка России). Нужно рассчитать показатели мгновенной и текущей ликвидностей. Данные представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Показатели ликвидности Оренбургского отделения 8623 ПАО «Сбербанк» России (по РСБУ)за 2011-2015 годы (%)

Как показывает анализ таблицы 3.3, за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ПАО «Сбербанком» России в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Таким образом, результаты, полученные при оценке структуры активов-пассивов ПАО «Сбербанк России», доходов-расходов, прибыли полностью совпадают с коэффициентной оценкой Оренбургского отделения 8623 ПАО Сбербанк России.