Глава 2. Статистический анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк» в Российской Федерации.

2.1 Оценка активов – пассивов ПАО «Сбербанк России»

На сегодняшний день «Сбербанк» России является крупнейшим по активам банком страны с 50 процентов долей плюс одной голосующей акцией государственного капитала в уставном капитале. Основателем «Сбербанка» России стал Центральный банк РФ. Однако полная история банка насчитывает уже более 170 лет. [11] За время своего существования банк сумел завоевать лидирующие позиции по многим направлениям деятельности среди других банков страны.

По аналитическим данным «Сбербанка» России на данный банк приходится 28,9 процентов активов всех банков страны. Капитал банка содержит в себе 27,4 процентов совокупного капитала всей банковской системы России, в абсолютном выражении – 1,7 трлн. рублей. [11] Такие значимые показатели деятельности говорят о том, что «Сбербанк» России действительно представляет собой надежный и устойчивый банк, которому доверяют огромное количество людей. Одно из основных направлений бизнеса – привлечение средств от частных клиентов и обеспечение их сохранности.

«Сбербанк» России имеет огромную филиальную сеть: 17 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Федерации. Недавно были введены удаленные каналы обслуживания. Происходит развитие приложений «Сбербанк Онлайн» и «Мобильный банк» с широкой клиентской базой [4].

Также в последнее время «Сбербанк» значительно расширил зону международного присутствия. Ранее она ограничивалась странами СНГ, однако в последнее время зона распространения существенно возросла. Появились представительства в Центральной и Восточной Европе (Sberbank EuropeAG) и в Турции (DenizBank). Приобретение DenizBank оказалось самым значительным за всю 170-летнюю историю банка. Помимо ранее перечисленных стран, «Сбербанк» имеет еще представительства в Китае, Индии и Германии, управляет Sberbank Switzerland AG.

Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации на протяжении многих десятков лет. [9] В процессе управлениями активами-пассивами банк сталкивается с рядом проблем: минимизация рисков (в первую очередь процентного и ликвидности), получение определенного уровня прибыли, формирование оптимальной структуры баланса. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.

Для того чтобы оценить, насколько эффективно ПАО «Сбербанк» России управляет активами и пассивами, проведем вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерских балансов. Первоначально оценим структуру активов оцениваемого объекта, где ∑ - суммы в млн. руб., ОС – основные средства, ВБ – валюта баланса (таблица 2.1)

Таблица 2.1 - Структура актива баланса ПАО «Сбербанк» России (по РСБУ) с 2011-2015 г.г.

Как показывает анализ таблицы 2.1, наибольшие доли на протяжении всего анализируемого периода составляют чистая ссудная задолженность (2011 г. – 79,36 процентов, 2012 г. – 72,68 процентов, 2013 г. – 67,04 процентов, 2014 г. – 73,29 процентов, 2015 г. – 71,95 процентов) и чистые вложения в ценные бумаги (2011 г. – 7,61 процентов, 2012 г. – 15,37 процентов, 2013 г. – 21,72 процентов, 2014 г. – 15,41 процентов, 2015 г. – 14,77 процентов). Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Что касаемо чистых вложений в ценные бумаги, то мы видим, что наименьшее значение данной статьи баланса было в 2011 году, когда по всему миру была самая острая фаза мирового финансового кризиса. Этим объясняются такие низкие значения данной статьи баланса по сравнению с остальными годами. «Сбербанку» России пришлось пересмотреть свою стратегию поведения на данном сегменте рынка, активно избавляясь от рисковых ценных бумаг путем их продажи. Однако после прохождения наиболее острой фазы кризиса банк снова стал наращивать обороты по приобретению ценных бумаг. Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в формировании совокупных активов «Сбербанка».

В таблице 2.2. представлена динамика активов ПАО «Сбербанк» России с 01.01.2011-01.01.2016 г.г. (по РСБУ)

Таблица 2.2. - Динамика активов ПАО «Сбербанк» России (по РСБУ)с 01.01.2011-01.01.2016 г.г.

Показатель	год	год	год	год	год	2012 г к 2011 г	2013 г к 2012 г	2014 г к 2013 г	2015 г к 2014 г
					%	%	%	%
Денежные средства						-17,87	19,20	52,92	47,10
Средства в ЦБ РФ						13,63	14,87	17,28	152,13