Т а б л и ц а 1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности организации за предшествующий период 4 page

1. Таблица 4-13 составляется по каждому кредиту, займу (далее – кредит N) на основании детального графика привлечения и погашения соответствующего кредита, займа с учетом условий, определяемых кредитным соглашением (проектом кредитного соглашения).

2. При отсутствии кредитного соглашения (проекта кредитного соглашения) указывается планируемый источник финансирования инвестиций (внутренний валютный кредит, внутренний рублевый кредит, иностранный кредит под гарантии правительства, прочие источники).

Т а б л и ц а 4-14 – Сводный расчет погашения долгосрочных обязательств

(валюта расчета)

Примечания:

1. Составляющие строк 1–11 формируются на основании соответствующих строк таблицы 4-13 по кредиту N___. Допускается группировка кредитов, займов по источникам: внутренние валютные кредиты, внутренние рублевые кредиты, иностранные кредиты под гарантии правительства, займы из республиканского и (или) местных бюджетов и иные.

2. По существующим кредитам, займам в графе «Базовый период (год)» указывается сумма полученных организацией за предшествующие периоды (годы) кредитов, займов, погашение которых совпадает с горизонтом расчета проекта.

3. В прочие долгосрочные обязательства включаются погашение задолженности по отсроченным платежам по налогам, сборам и платежам, иные обязательства.

Лабораторная работа «Составление раздела бизнес-плана «Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности» (тема 4, 4 ч.)

Расчет прибыли от реализации продукции оформляется согласно таблице 4-15. В данной таблице отражаются ежегодно образующаяся прибыль или убытки. В распределении прибыли показывается объем прибыли, который используется на выплату дивидендов, оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание социальной сферы и другие текущие выплаты обязательного характера.

Здесь рассчитываются также чистый доход, равный сумме чистой прибыли и амортизации. Все показатели эффективности инвестиций рассчитываются на основании чистого дохода, а не прибыли.

Одним из важнейших показателей кредитоспособности и надежности инвестиционного проекта является коэффициент покрытия задолженности по кредитам, который рассчитывается делением чистого дохода на сумму основного долга и процентов по кредиту, которые необходимо выплатить за данный период времени.