Тема 7. Перестрахование

Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных

условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страхов-

щика (перестраховщика). Страховщик, передающий риски другим страховщикам, называется цедентом.

Перестрахование бывает пропорциональное и непропорциональное. В свою очередь в пропорцио-

нальном перестраховании выделяют квотное перестрахование и перестрахование по методу эксцедента

сумм. Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка

и эксцедента убыточности.

По условиям квотного перестрахования перестрахователь передает перестраховщику долю во всех

рисках данного вида, а также пропорциональную часть полученных страховых платежей. Перестрахов-

щик же передает перестрахователю пропорциональную часть выплаченного им своим страхователям

страхового возмещения.

При эксцедентном перестраховании сумм перестрахователь (цедент) передает, а перестраховщик

принимает в перестрахование только те договоры страхования, по которым страховая сумма превышает

оговоренную величину – размер собственного удержания, называемый приоритетом цедента, лимит ко-

торого определяется перестраховщиком самостоятельно и в отношении всех страховых рисков по одно-

му виду страхования. Максимальная величина перестраховочной суммы, принимаемой перестраховщи-

ком, устанавливается в размере, кратном приоритету цедента. Эта величина носит название линии. Если

страховщик заключает договоры страхования на суммы, превышающие лимит ответственности пере-

страховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестрахов-

щиками.

В непропорциональном перестраховании обязанность перестраховщика произвести страховую

выплату наступает только в случае ее превышения приоритета цедента.

По договору эксцедента убытка перестраховщик производит страховую выплату в случае, если

сумма страхового возмещения превышает приоритет цедента. Величина такой выплаты определяется

как разница между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не выше уста-

новленного лимита.

По договору эксцедента убыточности перестраховщик производит страховую выплату цеденту,

если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный приоритет:

Страховые выплаты

Уровень выплат = ---------------------------------------- * 100.

Страховые премии

Величина ответственности перестраховщика также лимитируется определенным процентом уров-

ня выплат.

Типовые примеры

Пример № 1

По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30%

страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн. руб.

Цедент заключил договоры страхования имущества на 4, 5 и 6 млн. руб. Требуется определить собст-

венное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков

Решение. Покрытие рисков перестраховщиком:

- первого = 4  0,3  1,2 млн. руб.;

- второго  5 0,3  1,5 млн. руб.;

- третьего  6  0,3  1,8 млн. руб. Однако лимит 1,5 млн. руб., значит, перестраховщик возьмет на

свою ответственность только 1,5 млн. руб.

Собственное участие цедента в покрытии рисков:

- первого  __________4 1,2  2,8 млн. руб.;

- второго  5 1,5  3,5 млн. руб.;

- третьего  6 1,5  4,5 млн. руб.

Пример № 2

Эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (3 линии) в 1 млн. руб. Требу-

ется определить ответственность перестраховщика по договорам со страховыми суммами 3 млн. руб., 4

млн. руб., 5 млн. руб.

Решение. Покрытие рисков перестраховщиком по первому договору составит 3 – 1 = 2 млн. руб.,

по второму договору 4 – 1 = 3 млн. руб., по третьему – 3 млн. руб., так как 3 млн. руб. является пределом

ответственности перестраховщика.

Пример № 3

Приоритет страховщика составляет 1 млн. руб., лимит ответственности первого эксцедента – 3 ли-

нии, второго – 5 линий. Как распределится ответственность между сторонами, если страхования сумма

по договору 8 млн. руб.

Решение. Страховщик принимает на себя риск в 1 млн. руб., первый эксцедент – 3 млн. руб., вто-

рой – 4 млн. руб. Данные суммы соответствуют лимитам в 1, 3 и 5 млн. руб.

Пример № 4

По договору эксцедента убытка приоритет цедента составляет 1500 тыс. руб., лимит перестрахов-

щика – 1000 тыс. руб. Цедент выплатил страхователю страховое возмещение 2000 тыс. руб. В какой

сумме будет осуществлено возмещение убытков перестраховщиком цеденту?

Решение. Перестраховщик выплатит цеденту 2000 – 1500 = 500 тыс. руб., что входит в установ-

ленный лимит 1000 тыс. руб.

Пример № 5

По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик должен произвести

страховую выплату цеденту, если у последнего уровень выплат за год превысит 100%. Ответственность

перестраховщика ограничивается 106%. По итогам года страховщик собрал страховых премий на сумму

20 млн. руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн. руб. Какую сумму уплатит перестра-

ховщик цеденту?

Решение. Определим уровень выплат цедента:

100 110

У  22   %.

Перестраховщик уплатит цеденту страховое возмещение:

СВ  22  0,06  1,32 млн. руб.

Задания для самостоятельного решения

Задание № 1

По квотному перестрахованию перестраховщик принимает на свою ответственность 25% страхо-

вой суммы по каждому договору страхования, но не более 500 тыс. руб. Цедент заключил u1090 три договора

страхования на суммы 1500 тыс. руб., 1800 тыс. руб., 2700 тыс. руб. Финансовые возможности цедента

1350 тыс. руб. Какой объем страховой суммы возьмет на свою ответственность перестраховщик? Какую

величину страховой премии он получит, если страховой тариф составляет 2,5% от страховой суммы?

Какова величина собственного участия цедента в покрытии убытков? Какой можно сделать вывод о со-

стоянии квотного перестрахования в данном случае?

Задание № 2

В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску,

но не более 200 тыс. руб. по каждому случаю. Страховщик принял от страхователя три риска: 800, 1000

и 1500 тыс. руб., причем по всем произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объек-

тов. Сколько заплатит перестраховщик цеденту?

Задание № 3

Эксцедент составляет пятикратную сумму собственного удержания цедента в 800 тыс. руб. Опре-

делите ответственность цедента и перестраховщика, если договор со страхователем заключен на сумму

5 млн. руб. Каково состояние эксцедентного перестрахования?

Задание № 4

По условиям договора перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по

итогам проведения страховых операций за год уровень выплат превысит 100%. Ответственность пере-

страховщика ограничивается 104%. По итогам года страховщик собрал страховую премию 80 млн. руб.,

а выплатил страховое возмещение 82,4 млн. руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Вопросы для повторения

1. Что такое перестрахование?

2. В каких случаях требуется перестрахование?

3. Какие выделяются виды договоров перестрахования?