Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Тема 5. Имущественное страхование





Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и

страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с вла-

дением, пользованием или распоряжением имуществом.

К имущественному страхованию в полном объеме применимы все классические принципы стра-

хования: принцип наличия u1089 страхового интереса, принцип высшей добросовестности, принцип возмеще-

ния ущерба, принцип реальной оценки страховой суммы, принцип исключения двойного страхования,

принцип непосредственной причины и др.

Убытки в имущественном страховании возмещаются в зависимости от принятой системы страхо-

вания.

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит

в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положе-

ние, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, со-

ставленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула

расчета имеет следующий вид:

УСОИРО,

где У – сумма ущерба; СО – стоимость имущества по страховой оценке; И – сумма износа; Р – рас-

ходы по спасанию и приведению имущества в порядок; О – стоимость остатков имущества, пригодного

для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Рассмотрим определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели

товаров в результате страхового случая.

Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

а) стоимость товара на момент бедствия = стоимости товаров, числящихся по данным учета на

первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового

случая – размер сданной и несданной в банк выручки – естественная убыль за этот период;

б) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества = стоимости имущества, имевшегося

на момент бедствия, – стоимость имущества, оставшегося после бедствия;

в) ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества – торговые надбавки + из-

держки обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок, причем

стоимость погибшего уровень

и уценка поврежденного * надбавок

Торговые имущества в %

надбавки = --------------------------------------------------------------------;

100 + уровень торговых надбавок в %

стоимость u1087 погибшего процент

и уценка поврежденного * издержек

Издержки имущества обращения

обращения = ------------------------------------------------------------------;

г) величину страхового возмещения = ущербу, умноженному на долю страховой суммы в факти-

ческой стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных

культур и животных имеет некоторые особенности. При страховании урожая ущерб определяется:

а) при полной гибели урожая ущерб = средней урожайности за 5 предшествующих лет * на посев-

ную площадь * на рыночную цену (спрогнозированную), принятую в расчетах при определении страхо-

вой суммы в момент заключения договора страхования;

б) при частичной гибели урожая ущерб = (средней урожайности за 5 предшествующих лет – фак-

тическая урожайность) * на посевную площадь * на цену, принятую в расчетах при заключении догово-

ра страхования;

в) в случае пересева ущерб = ущербу при полной гибели + величина расходов по пересеву – стои-

мость урожая вновь посеянных культур.

При страховании животных сельскохозяйственными предприятиями ущербом при гибели является

их балансовая стоимость. Ущерб при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется

за вычетом амортизации. При вынужденном забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей,

верблюдов, оленей, домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой

стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.

Определение ущерба при страховании риска непогашения кредита. При страховании риска непо-

гашения кредита ущерб равен сумме непогашенного кредита и сумме процентов за пользование креди-

том. Размер страхового возмещения определяется исходя из установленной в договоре страхования пре-

дела ответственности страховщика на основании акта о непогашении кредита.

Определение страхового возмещения при двойном страховании. На практике может иметь место

двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же u1087 период в

нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость.

В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Типовые примеры

Пример № 1

В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фун-

дамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая

стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стои-

мость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2%. Определите ущерб, нане-

сенный страховым случаем.

Решение. Ущерб составил: стоимостная оценка здания за вычетом его износа плюс расходы по

расчистке территории минус оставшийся фундамент

УСОИРО  5000  5000  0,022  6 21

 5000  0,15  5000  0,15 0,022  6 3710 тыс. руб.

Пример № 2

Пожаром 20 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в

магазине имелось товаров на 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 тыс. руб., сдано в

банк выручки 3200 тыс. руб., сумма несданной выручки – 60 тыс. руб., естественная убыль составила 1,2

тыс. руб. После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки

обращения – 10%, торговая надбавка – 25%. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок со-

ставили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент

заключения договора страхования. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение.

Стоимость товара на момент пожара = 3500 + 2800 – 3200 –

– 60 – 1,2 = 3038,8 тыс. руб.

Стоимость погибшего и уценка поврежденного

имущества = 3038,8 – 2036,2 = 1002,6 тыс. руб.

Ущерб 8,6 910,94

1002,6 10

100 25

1002,6 1002,6 25  

  тыс. руб.

Величина страхового возмещения  910,94  0,7  637,658 тыс. руб.

Пример № 3

Общая сумма кредита по кредитному договору – 2 млн. руб., выданного под 18% годовых сроком

на 8 месяцев. Страховой тариф – 2,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 90%.

Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному u1082 кредиту. Определите сумму страхового

платежа, ущерб и страховое возмещение.

Решение.

Величина страхового платежа

0,9 0,025 0,0504

8 18, 0 2 2    



    млн. руб. = 50,4 тыс. руб.

Ущерб 2,24

 2  2  0,18 8  млн. руб.

Страховое возмещение  2,24  0,9  2,016 млн. руб.

Пример № 4

Имущество предприятия стоимостью 12 млн. руб. застраховано на один год у двух страховщиков:

у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. руб., у страховщика № 2 – на 6 млн. руб. (двойное стра-

хование). Ущерб по страховому случаю – 9,5 млн. руб. Определите, в каком размере возместит ущерб

страхователю каждая страховая компания.

Решение. В данном случае имеет место двойное страхование, так как общая страховая сумма = 8 +

6 = 14 млн. руб. превышает стоимостную оценку имущества в 12 млн. руб.

Страховое возмещение страховщиком № 1:

9,5 5,43

8 6

8  

млн. руб.

Страховое возмещение страховщиком № 2:

9,5 4,07

8 6

6  

млн. руб.

Общее страховое возмещение  5,43  4,07  9,5 млн. руб.

Задания для самостоятельного решения

Задание № 1

Универмаг системы потребительской кооперации имеет договор добровольного страхования, в ко-

тором оговорено, что склады и товары в них застрахованы в размере 90% с безусловной франшизой 10

тыс. руб. В результате пожара на одном из складов были повреждены само здание склада и часть нахо-

дившихся в нем товаров. Затраты на восстановление склада по смете составляют 187 тыс. руб. Ущерб от

гибели и повреждения товаров – 65,4 тыс. руб. Кроме того, расходы по спасанию застрахованного иму-

щества и приведению его остатков в порядок после пожара составили 12 тыс. руб. За составление сметы

страхователь заплатил 1450 руб. Определите страховое возмещение универмагу.

Задание № 2

В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля –

120 тыс. руб. Износ на момент заключения договора страхования – 20%. Стоимость уцелевших деталей

составила 15 тыс. руб. На приведение их в порядок израсходовано 1,2 тыс. руб. Исчислите ущерб стра-

хователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость.

Задание № 3

Средняя урожайность пшеницы u1079 за 5 предшествующих лет – 25 ц с га. Площадь посева – 150 га.

Из-за происшедшего страхового случая (ливня) погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц пше-

ницы – 250 руб., исходя из которой определены страховая стоимость и страховая сумма. Ответствен-

ность страховщика – 70% от причиненного убытка. Исчислите ущерб страхователя и величину страхо-

вого возмещения.

Задание № 4

В хозяйстве посеяно 300 га озимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га

пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га зерна получено 2574 ц пшеницы, ярового

ячменя – 1836 ц. Средняя стоимость затрат на пересев ячменя – 1080 руб. на 1 га. При заключении дого-

вора страхования страховая стоимость определена исходя из средней урожайности пшеницы 27 ц с га и

прогнозируемой ее цены за 1 ц – 230 руб. Урожай был застрахован на 70%. Фактическая цена 1 ц ярово-

го ячменя – 180 руб. Определите сумму ущерба страхователя и размер страхового возмещения.

Задание № 5

ООО добровольно застраховало урожай яблоневого сада и многолетние насаждения на 70%. Яб-

лоневый сад на площади 30 га в зимний период полностью вымерз, в результате чего в июне текущего

года был раскорчеван. На момент раскорчевки плодоносящий возраст сада – 10 лет, норма амортизаци-

онных отчислений – 4% в год. Средняя урожайность с 1 га за последние 5 лет составляла 8 ц. Прогнози-

руемая цена яблок, принятая при определении страховой стоимости, – 5 руб. за 1 кг. После раскорчевки

были оприходованы дрова 200 куб. метров по цене 35 руб. за 1 кубометр. Балансовая стоимость вы-

мерзшего сада – 804 тыс. руб. Определите размер ущерба и страховое возмещение за погибший яблоне-

вый сад.

Задание № 6

Первый заемщик взял кредит в сумме 1300 тыс. руб. на год. Проценты за кредит – 20% годовых.

Установленная тарифная ставка – 3,5%. Учитывая устойчивое финансовое положение заемщика, приня-

то решение страховщиком о применении понижающего коэффициента 0,8. Второй заемщик взял кредит

в сумме 800 тыс. руб. на 7 месяцев. Проценты за кредит – 22% годовых. Тарифная ставка – 2,4%. Вы-

числите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном страховании u1088 риска непо-

гашения кредита и сумму страховых выплат страховщиком банку по второму заемщику, который не по-

гасил своевременно задолженность по выданному кредиту, если предел ответственности страховщика –

70%.

Вопросы для повторения

1. В чем смысл имущественного страхования?

2. Какие виды имущественного страхования имеются?

3. Какие принципы находят отражение в имущественном страховании?

4. Кто может являться страхователем?

5. Как определяются ущерб и величина страхового возмещения?

6. Какие действия должен осуществить страхователь для получения страхового возмещения?

Date: 2016-05-25; view: 1173; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.009 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию