Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Тема 5. Имущественное страхованиеИмущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с вла- дением, пользованием или распоряжением имуществом. К имущественному страхованию в полном объеме применимы все классические принципы стра- хования: принцип наличия u1089 страхового интереса, принцип высшей добросовестности, принцип возмеще- ния ущерба, принцип реальной оценки страховой суммы, принцип исключения двойного страхования, принцип непосредственной причины и др. Убытки в имущественном страховании возмещаются в зависимости от принятой системы страхо- вания. Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положе- ние, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, со- ставленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид: У СО И Р О, где У – сумма ущерба; СО – стоимость имущества по страховой оценке; И – сумма износа; Р – рас- ходы по спасанию и приведению имущества в порядок; О – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости). Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена. Рассмотрим определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая. Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают: а) стоимость товара на момент бедствия = стоимости товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая – размер сданной и несданной в банк выручки – естественная убыль за этот период; б) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества = стоимости имущества, имевшегося на момент бедствия, – стоимость имущества, оставшегося после бедствия; в) ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества – торговые надбавки + из- держки обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок, причем стоимость погибшего уровень и уценка поврежденного * надбавок Торговые имущества в % надбавки = --------------------------------------------------------------------; 100 + уровень торговых надбавок в % стоимость u1087 погибшего процент и уценка поврежденного * издержек Издержки имущества обращения обращения = ------------------------------------------------------------------; г) величину страхового возмещения = ущербу, умноженному на долю страховой суммы в факти- ческой стоимости товаров на момент заключения договора страхования. Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных имеет некоторые особенности. При страховании урожая ущерб определяется: а) при полной гибели урожая ущерб = средней урожайности за 5 предшествующих лет * на посев- ную площадь * на рыночную цену (спрогнозированную), принятую в расчетах при определении страхо- вой суммы в момент заключения договора страхования; б) при частичной гибели урожая ущерб = (средней урожайности за 5 предшествующих лет – фак- тическая урожайность) * на посевную площадь * на цену, принятую в расчетах при заключении догово- ра страхования; в) в случае пересева ущерб = ущербу при полной гибели + величина расходов по пересеву – стои- мость урожая вновь посеянных культур. При страховании животных сельскохозяйственными предприятиями ущербом при гибели является их балансовая стоимость. Ущерб при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации. При вынужденном забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оленей, домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. Определение ущерба при страховании риска непогашения кредита. При страховании риска непо- гашения кредита ущерб равен сумме непогашенного кредита и сумме процентов за пользование креди- том. Размер страхового возмещения определяется исходя из установленной в договоре страхования пре- дела ответственности страховщика на основании акта о непогашении кредита. Определение страхового возмещения при двойном страховании. На практике может иметь место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же u1087 период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость. В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам. Типовые примеры Пример № 1 В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фун- дамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стои- мость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2%. Определите ущерб, нане- сенный страховым случаем. Решение. Ущерб составил: стоимостная оценка здания за вычетом его износа плюс расходы по расчистке территории минус оставшийся фундамент У СО И Р О 5000 5000 0,022 6 21 5000 0,15 5000 0,15 0,022 6 3710 тыс. руб. Пример № 2 Пожаром 20 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товаров на 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 тыс. руб., сдано в банк выручки 3200 тыс. руб., сумма несданной выручки – 60 тыс. руб., естественная убыль составила 1,2 тыс. руб. После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения – 10%, торговая надбавка – 25%. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок со- ставили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения. Решение. Стоимость товара на момент пожара = 3500 + 2800 – 3200 – – 60 – 1,2 = 3038,8 тыс. руб. Стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества = 3038,8 – 2036,2 = 1002,6 тыс. руб. Ущерб 8,6 910,94 1002,6 10 100 25 1002,6 1002,6 25 тыс. руб. Величина страхового возмещения 910,94 0,7 637,658 тыс. руб. Пример № 3 Общая сумма кредита по кредитному договору – 2 млн. руб., выданного под 18% годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф – 2,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 90%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному u1082 кредиту. Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение. Решение. Величина страхового платежа 0,9 0,025 0,0504 8 18, 0 2 2 млн. руб. = 50,4 тыс. руб. Ущерб 2,24 2 2 0,18 8 млн. руб. Страховое возмещение 2,24 0,9 2,016 млн. руб. Пример № 4 Имущество предприятия стоимостью 12 млн. руб. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. руб., у страховщика № 2 – на 6 млн. руб. (двойное стра- хование). Ущерб по страховому случаю – 9,5 млн. руб. Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания. Решение. В данном случае имеет место двойное страхование, так как общая страховая сумма = 8 + 6 = 14 млн. руб. превышает стоимостную оценку имущества в 12 млн. руб. Страховое возмещение страховщиком № 1: 9,5 5,43 8 6 8 млн. руб. Страховое возмещение страховщиком № 2: 9,5 4,07 8 6 6 млн. руб. Общее страховое возмещение 5,43 4,07 9,5 млн. руб. Задания для самостоятельного решения Задание № 1 Универмаг системы потребительской кооперации имеет договор добровольного страхования, в ко- тором оговорено, что склады и товары в них застрахованы в размере 90% с безусловной франшизой 10 тыс. руб. В результате пожара на одном из складов были повреждены само здание склада и часть нахо- дившихся в нем товаров. Затраты на восстановление склада по смете составляют 187 тыс. руб. Ущерб от гибели и повреждения товаров – 65,4 тыс. руб. Кроме того, расходы по спасанию застрахованного иму- щества и приведению его остатков в порядок после пожара составили 12 тыс. руб. За составление сметы страхователь заплатил 1450 руб. Определите страховое возмещение универмагу. Задание № 2 В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля – 120 тыс. руб. Износ на момент заключения договора страхования – 20%. Стоимость уцелевших деталей составила 15 тыс. руб. На приведение их в порядок израсходовано 1,2 тыс. руб. Исчислите ущерб стра- хователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость. Задание № 3 Средняя урожайность пшеницы u1079 за 5 предшествующих лет – 25 ц с га. Площадь посева – 150 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливня) погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц пше- ницы – 250 руб., исходя из которой определены страховая стоимость и страховая сумма. Ответствен- ность страховщика – 70% от причиненного убытка. Исчислите ущерб страхователя и величину страхо- вого возмещения. Задание № 4 В хозяйстве посеяно 300 га озимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га зерна получено 2574 ц пшеницы, ярового ячменя – 1836 ц. Средняя стоимость затрат на пересев ячменя – 1080 руб. на 1 га. При заключении дого- вора страхования страховая стоимость определена исходя из средней урожайности пшеницы 27 ц с га и прогнозируемой ее цены за 1 ц – 230 руб. Урожай был застрахован на 70%. Фактическая цена 1 ц ярово- го ячменя – 180 руб. Определите сумму ущерба страхователя и размер страхового возмещения. Задание № 5 ООО добровольно застраховало урожай яблоневого сада и многолетние насаждения на 70%. Яб- лоневый сад на площади 30 га в зимний период полностью вымерз, в результате чего в июне текущего года был раскорчеван. На момент раскорчевки плодоносящий возраст сада – 10 лет, норма амортизаци- онных отчислений – 4% в год. Средняя урожайность с 1 га за последние 5 лет составляла 8 ц. Прогнози- руемая цена яблок, принятая при определении страховой стоимости, – 5 руб. за 1 кг. После раскорчевки были оприходованы дрова 200 куб. метров по цене 35 руб. за 1 кубометр. Балансовая стоимость вы- мерзшего сада – 804 тыс. руб. Определите размер ущерба и страховое возмещение за погибший яблоне- вый сад. Задание № 6 Первый заемщик взял кредит в сумме 1300 тыс. руб. на год. Проценты за кредит – 20% годовых. Установленная тарифная ставка – 3,5%. Учитывая устойчивое финансовое положение заемщика, приня- то решение страховщиком о применении понижающего коэффициента 0,8. Второй заемщик взял кредит в сумме 800 тыс. руб. на 7 месяцев. Проценты за кредит – 22% годовых. Тарифная ставка – 2,4%. Вы- числите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном страховании u1088 риска непо- гашения кредита и сумму страховых выплат страховщиком банку по второму заемщику, который не по- гасил своевременно задолженность по выданному кредиту, если предел ответственности страховщика – 70%. Вопросы для повторения 1. В чем смысл имущественного страхования? 2. Какие виды имущественного страхования имеются? 3. Какие принципы находят отражение в имущественном страховании? 4. Кто может являться страхователем? 5. Как определяются ущерб и величина страхового возмещения? 6. Какие действия должен осуществить страхователь для получения страхового возмещения?
|