Экспертный метод оценки спроса на предлагаемый продукт

Для формирования прогнозных денежных потоков необходим такой инструмент, как бюджет движения денежных средств (БДДС). Он отражает все прогнозируемые поступления и расходы денежных средств хозяйственной деятельности предприятия.

БДДС обычно составляют на основе бюджета доходов и расходов (БДР) и инвестиционного бюджета. Для наиболее эффективного ведения бизнеса в настоящем и будущем периоде необходимо иметь положительный баланс денежных средств.

БДДС состоит из трех видов деятельности:

– операционная деятельность;

– инвестиционная деятельность;

– финансовая деятельность.

В каждой компании ведется учет притоков и оттоков по типам деятельности предприятия. Чтобы понять насколько выгодно внедрение продуктапроизведем планирование бюджета движения денежных средств. Спланируем оттоки и притоки денежных средств на ближайшие три года.

Рассмотрим более подробно два основных вида БДДС - операционную деятельность и инвестиционную деятельность:

1. Операционная деятельность (ОД). Это основной вид деятельности, а так же прочая деятельность, отражающая поступления и расходования денежных средств компании.

К доходам ОД относятся:

– поступления от продажи товаров и предоставления услуг;

– поступление рентных платежей, а так же вознаграждения и комиссионные доходы.

К расходам ОД относятся:

– выплаты поставщикам товаров и услуг;

– выплаты заработной платы работникам;

– выплаты налога на прибыль.

Доходы ОД = 270000*5125 = 1 383 750 000 руб.

Далее осуществим расчеты расходов. Для внедрения системы FO Light на базе действующего офиса создадим отдел по работе с клиентами по данному продукту на примере Call-центра. В отделе будут работать 42 сотрудника с заработной платой 35 тыс. руб/чел.

Итого расходы за год на заработную плату сотрудникам составит:

– 42*35000р*12 месяцев = 17 640 000 руб.

– налоги на ФОТ: 17 640 000* 0,302=5 327 280 руб.

– прочие расходы (канцелярия, связь и т.п.): 500 000 рублей

– накладные расходы (10% от стоимости пакета (270 000 руб.) на 1 клиента.

Непроцентные расходы по операционной деятельности = 23 467 280

2. Инвестиционная деятельность (ИД), также состоит из доходов/расходов.

Доходов по инвестиционной деятельности по данному продукту не предусмотрено. Рассчитаем расходы по инвестиционной деятельности.

Для того чтобы, организовать внедрение данного продукта банку понадобилось:

– покупка помещения для нужд нового отдела 9 450 000

(исходя из стандартов на 1 сотрудника = 189 м²)

189*50 000 руб./м² = 9 450 000 руб.

– разработка программного обеспечения. Создание единой телефонной связи Call-центра: 150 000 руб.

– обучение сотрудников и написание новой инструкции для оформления данного продукта. Проведение 3 тренингов в начале внедрения проекта. 180 000 руб.

– переоборудование действующего офиса под деятельность Call-цента 220 000 руб.

Итого расходы по инвестиционной деятельности составили: 10 000 000 руб.

Рассмотрев, что из себя представляют основные части БДДС и, разобрав правила расчета на примерах первого года, составим таблицу, по аналогии, и рассмотрим денежные потоки на протяжении трех лет (Таблица 3.2).

Таблица 3.2