Финансовая устойчивость коммерческого банка

Для оценки финансовой устойчивости банка использовался анализ, проведённый агенством bankSTARS в мае 2015 года, который представлен коротко в таблице 8[13].

Таблица 8 – Оценка финансовой устойчивости банка

По результатам проведенного анализа финансовой отчетности банк ЗАО «Банк Русский Стандарт» получает умеренно высокую оценку финансовой устойчивости. По мнению bankSTARS банк характеризуется малым риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Необходимым условием для повышения оценки финансовой устойчивости до высокой является увеличение уровня ликвидности банка.

Что касается ликвидности банка, то, основываясь на анализе структуры баланса банка, волатильности депозитной базы и средств на расчетных счетах bankSTARS считает, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» обладает умеренно высокой способностью обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в случае колебаний ресурсной базы.

В отчетный период bank STARS констатирует продолжение тенденции роста уровня капитализации ЗАО «Банк Русский Стандарт» до 19.82% в силу увеличения расчетного собственного капитала при одновременном сокращении объема рискованных активов. По мнению bank STARS банк характеризуется высокой способностью абсорбировать возможные убытки за счет собственного капитала.

Что касается кредитного портфеля. Согласно финансовой отчетности по РСБУ объем просроченной ссудной задолженности, ЗАО «Банк Русский Стандарт» составил 17 122.54 млн руб. (19.67% кредитного портфеля), уменьшившись за отчетный период на 2 661.24 млн руб. Резервы на возможные потери сократились на 2 498.95 млн руб. и составили на отчетную дату 19 300.51 млн руб. (22.18% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 1,13. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно более высокой долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 300 крупнейших банков в 6.29%.

Рассмотрим результаты финансовой деятельности банка.

За апрель 2015 года объем прибыли банка вырос на 182.36 млн руб., составив на отчетную дату 1 146.73 млн. руб.

За I квартал 2015 года рентабельность собственного капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт» составила 17.23%, рентабельность активов банка за этот же период равна 2.51%, значительно превысив средний аналогичный показатель 300 крупнейших банков в 1.33%.

Присвоенная оценка финансовой устойчивости отражает собственную финансовую устойчивость банка без учета возможной поддержки со стороны акционеров или государства и других качественных факторов. В связи с высокими рисками и нестабильностью операционной среды в России присвоенные оценки финансовой устойчивости имеют краткосрочный характер. Оценка финансовой устойчивости банка обновляется ежемесячно на основании дистанционного анализа финансовой отчетности, размещенной на сайте Центрального банка РФ.

Ниже приведены диаграммы наглядного представления рассматриваемых пунктов финансовой устойчивости банка.

Рисунок 2 – Структура пассивов на 1.05.2015

Из вышеуказанной диаграммы мы видим, что более 50% всех пассивов являются привлеченными средствами, в том числе депозитами. Доля собственного капитала не превышает 16 %, а резерв 15 %. Доля размещенных долговых обязательств (МБК) и полученных от других банков средств не превышает 9 %.

Структура активов на 57 % состоит из денежных средств кредитных организаций, 15.3 % вложены в ценные бумаги, 15.7 % являются обязательными резервами. Доля размещенных долговых обязательства (МБК) не превышает 5,5 %, а доля собственного имущества – 2,3 %