Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Продолжение таблицы В.2 2 page





;

с учетом инфляции ;

; ;

 

Экономия ФЗП (знак –) = ,

 

где Iср. з/пл. – индекс средней заработной платы;

Ср. з/пл1,0 – средняя заработная плата по факту, по плану соответственно;

Iцен – индекс цен;

ПТ1,0 – производительность труда по факту, по плану соответственно;

Iпт – индекс производительности труда;

ФЗП – фонд заработной платы.

Таблица Г.14 – Анализ уровня оплаты труда

 

Категория персонала Количество дней, отработанных 1 рабочим Средняя продолжительность смены, час. Среднечасовая заработная плата, тыс. р. Среднегодовая заработная плата, тыс. р. Отклонение от плановой среднегодовой заработной платы, тыс. р.
Всего В том числе за счет изменения
план факт план факт план факт план факт количества отработанных дней продолжительности смены среднечасовой заработной платы
А                        
Рабочие                        
Служащие                        

 

 

Таблица Г.15 – Показатели эффективности использования фонда оплаты труда

 

Показатели План Факт Отклонение (+, -)
А      
1 Объем производства продукции (работ, услуг), тыс. р.      
2 Валовая (балансовая) прибыль, тыс. р.      
3 Чистая прибыль, тыс. р.      
4 Фонд накопления, тыс. р.      
5 Фонд потребления, тыс. р.      
6 Фонд заработной платы, тыс. р.      
7 Показатели эффективности использования на 1 рубль фонда заработной платы      
7.1 Объем производства      

 

 

Продолжение таблицы Г.15        
7.2 Валовая прибыль      
7.3 Чистая прибыль      
7.4 Фонд накопления      
7.5 Фонд потребления      

 


Приложение Д

 

Таблица Д.1 – Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами

 

Наименование материальных ресурсов, ед. изм. – кг Потребность в мат. ресурсах, гр.6 табл. 6.1 Заключено договоров Уровень обеспеченности материальными ресурсами по договорам, % Фактически поступило Уровень обеспеченности материальными ресурсами по фактическому поступлению, %
А          
           
           
           

Таблица Д.2 – Анализ ритмичности поступления сырья и материалов

 

Месяцы кг Фактически поступило, кг Процент выполнения плана Зачисляется в выполнение плана ритмичности поступления материальных ресурсов
натур. ед. изм. %
А          
Январь          
Февраль          
Март          
Итого          

 

Таблица Д.3 – Анализ выполнения договоров поставщиков, тонн

 

Поставщик Заключено договоров Фактически поставлено Отклонение
А      
       

 

Таблица Д.4 – Анализ состояния производственных запасов

 

Вид материальных ресурсов Среднесуточный расход, кг Обеспеченность Минимальный запас, дни Отклонение (гр.3 – гр.4)
кг дни (гр.2: гр.1)
А          
           

Таблица Д.5 – Обобщающие показатели эффективности использования материальных ресурсов

 

Показатели Предыдущий год Отчетный год Абсолютное отклонение (+, -) Темп роста, %
А        
1 Объем производства продукции (работ, услуг), тыс. р. (V)        
2 Материальные затраты, тыс. р. (МЗ)        
3 Затраты на производство продукции, тыс. р.        
4 Материальные затраты по калькуляциям предыдущего года на фактический (отчетного года) объем и ассортимент продукции, тыс. р. x   X x
5 Материалоемкость продукции (п.2: п.1) (Ме)        
6 Материалоотдача (п.1: п.2) (Мо)        
7 Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции, % (п.2: п.3)        
8 Коэффициент соотношения темпов роста продукции и материальных затрат (Кмз)        
9 Коэффициент использования всех материалов (п.2, графа 2: п.4, графа 2)        

 

Таблица Д.6 – Исходные данные для анализа факторов изменения материалоемкости

 

Показатели План Факт Отклонение (+,-) Процент выполнения плана
А        
1 Выпуск продукции в сопоставимых ценах, тыс. р. (V)        
2 Материальные затраты, тыс. р. (МЗ)        
3 Прямые материальные затраты, тыс. р. (МЗпр)        
4 Прямые материальные затраты по плану, исходя из фактического объема и прямых мат. затрат, тыс. р.   х      
5 Повышение цен на материальные ресурсы, тыс. р. (DЦмр)   х      
6 Повышение цен на продукцию, тыс. р. (DЦп) х      
7 Коэффициент соотношения материальных затрат (Кмз)        
8 Материалоемкость продукции (Ме) (п.2: п.1)        
9 Материалоемкость по прямым материальным затратам (Мепр) (п.3: п.1)        

Таблица Д.7 – Расчет влияния факторов на общую материалоемкость с помощью приема абсолютных разниц

 

  Факторы Расчет влияния факторов Результат влияния, р.
Алгоритм Цифровой расчет
1 Изменение коэффициента соотношения всех материальных затрат и прямых материальных затрат   (Кмз1 – Кмз0)    
2 Изменение материалоемкости по прямым материальным затратам Кмз1*(ме1пр – Ме0пр)    
Итого Ме1 – Ме0    

Таблица Д.8 – Расчет показателей для анализа материалоемкости по прямым материальным затратам

 

Материалоемкость по прямым материальным затратам Расчет показателей Уровень показателей, р.
алгоритм расчета цифровой расчет
А      
1 По плану Ме0пр = Мз0пр / V0    
2 По плану исходя из фактического выпуска и ассортимента продукции   Мепр' = МЗпр* / (V1 - Цп)    
3 Фактически в ценах, принятых в плане   Мепр” = МЗ1пр- Цм /(V1 - Цп)    
4 Фактически в ценах на продукцию, принятых в плане   Мепр”’ = Мз1пр / (V1 - Цп)    
5 Фактически Мепр1 = МЗ1пр / V1    

 

Таблица Д.9 – Расчет влияния факторов

 

  Факторы Расчет показателей Структура факторов, %
алгоритм расчета цифровой расчет
А      
1 Изменение структуры продукции      
2 Изменение уровня материальных затрат на отдельные изделия (удельной материалоемкости)      
3 Изменение цен на материальные ресурсы      
4 Изменение отпускных цен на продукцию      
Итого      

 

Таблица Д.10 – Анализ влияния факторов на общую материалоемкость

 

Факторы Результат влияния на материалоемкость по прямым мат. затратам, р. Расчет влияния факторов на общую материалоемкость Результат влияния на общую материалоемкость, р.
алгоритм Меі = Меіпр*Кмз1 цифровой расчет
А        
1 Изменение коэффициента соотношения всех материальных затрат и прямых материальных затрат   х   х   х  
2 Изменение материалоемкости по прямым материальным затратам, в том числе за счет изменения:   х   х   х  
- структуры продукции        
- уровня материальных затрат на отдельные изделия (удельной материалоемкости)        
- цен на материальные ресурсы        
- цен на продукцию        
Итого   Ме1 – Ме0    

Таблица Д.11 – Частные показатели материалоемкости продукции

 

Элементы материальных затрат Материальные затраты Материалоемкость
предыдущий год отчетный год предыдущий год отчетный год отклонения (+, -)
тыс. р. в % к итогу тыс. р. в % к итогу
А              
1 Сырье и материалы              
2 Покупные и комплектующие изделия и полуфабрикаты              
3 Топливо              
4 Электрическая энергия              
5 Тепловая энергия              
6 Работы и услуги производственного характера              
7 Прочие материальные затраты              
Итого              

Приложение Е

 

Таблица Е.1 – Анализ себестоимости продукции по калькуляционным статьям

 

Статьи калькуляции Фактический выпуск товаров, продукции, тыс. руб. Отклонение от плана (+, -)
по плану фактически в тыс. р. в %
А        
         
         

Таблица Е.2 – Анализ динамики структуры затрат на производство

 

Элементы затрат Предыдущий год Отчетный год Отклонение (+,-)
тыс. р. уд. вес,% тыс. р. уд. вес,% тыс. р. уд. вес,%
А            
Затраты на производство продукции (работ, услуг), всего            
в том числе: 1 Материальные затраты, всего            
в том числе: сырье и материалы            
покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты            
работы и услуги производ. характера, выполняемые сторонним организациям            
Топливо            
Электроэнергия            
тепловая энергия            
прочие материальные затраты            
из них налог за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду            
2 Расходы на оплату труда            
из них оплата учебных отпусков            
3 Отчисления на социальные нужды            
4 Амортизация основных фондов            
5 Прочие затраты, всего            
в том числе:            
износ по нематериальным активам            
плата по процентам за ссуды            
Суточные            
налоги и платежи, включеные в с/с            
оплата услуг связи            
ведомственная охрана            
другие затраты            

Таблица Е.3 – Оценка уровня затрат на 1 рубль товарной продукции

 

Показатели Предыдущий год Отчетный год Отклонения
План факт от предыдущего года от плана
А          
1 Себестоимость продукции (работ, услуг), тыс. руб.          
2 Стоимость продукции (работ, услуг), тыс. руб.          
3 Затраты на 1 рубль товарной продукции (п.1: п.2)          

Таблица Е.4 – Анализ затрат на 1 рубль товарной продукции

 

Затраты на 1 рубль товарной продукции Формулы расчета Исходная информация Уровень затрат, р.
себестоимость продукции, тыс. руб., Ci*Vi стоимость продукции, тыс. руб., Цi*Vi
А        
1 Плановые      
2 По плановой себестоимости фактического выпуска и ассортимента      
3 Фактически при плановых ценах на продукцию      
4 Фактические      

 

Таблица Е.5 – Расчет факторов

 

Факторы Расчет Размер влияния, р.
Алгоритм цифровой расчет
А      
1 Изменение структуры продажи З¢ - З0    
2 Изменение себестоимости отдельных изделий   З² - З¢    
3 Изменение отпускных цен на продукцию   З1 - З²    
Итого З1 – З0    

Таблица Е.6 – Анализ прямых материальных затрат, тыс. р.

 

Показатели Затраты Отклонение от плана
План на фактический объем продукции Всего в том числе за счет изменения
план Факт объем продукции структуры продукции уровня затрат на от. изд.
А              
1 Сырье и основные материалы              
2 Вспомогательные материалы              
3 Транспортные расходы              
4 Топливо и электроэнергия              
Итого материальных затрат на рубль продукции              

Таблица Е.7 – Анализ состава и структуры косвенных расходов

 

Показатели Абсолютные показатели, тыс. р. Удельный вес в полной себестоимости, % Расход на 1 рубль товарной продукции, р.
План факт План факт план факт
А            
1 Полная себестоимость товарной продукции            
В ее составе            
2 Косвенные расходы в том числе:            
2.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования            
2.2 Общехозяйственные расходы            
2.3 Коммерческие расходы            
2.4 Прочие расходы            
3 Товарная продукция            

Таблица Е.8 – Динамика косвенных расходов

 

Показатели За предыдущий год, тыс. р. Отчетный год, тыс. р. Темп роста, %
План факт план факт
А          
1 Товарная продукция          
2 Косвенные расходы          
2.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования          
Продолжение таблицы Е.8          
2.2 Общехозяйственные расходы          
2.3 Коммерческие расходы          
2.4 Прочие расходы          

Таблица Е.9 – Себестоимость единицы важнейших видов продукции

Date: 2016-05-16; view: 359; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.008 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию