Вмешательство государства в рыночный механизм (путем установления косвенных налогов, предоставления дотаций и установления фиксированных цен)

Государство устанавливает правила экономического поведения и обеспечивает их соблюдение всеми экономическими субъектами.

Налоги

1. Нетоварные налоги.

К этой группе налогов можно отнести налог на продажи, применявшийся в СССР налог с оборота, а также так называемый акциз.

Непосредственными плательщиками в государственный бюджет этих налогов являются обычно продавцы. Ставки потоварного налога устанавливаются либо в определенном проценте от цены товара, либо в абсолютной сумме (в рублях и копейках) с каждой единицы товара.

P – цена

Q – объем, кол-во

S – кривая предложения

D – кривая спроса

T - налог

Вначале, до введения налога, линия спроса занимала положение D₁, а линия предложения - S₁. Равновесная цена составляла P₁, равновесный объем продаж - Q₁.

Допустим теперь, что правительство ввело налог на данный товар в сумме Т руб. на каждую единицу этого товара. Предположим сначала, что налог вносится в госбюджет продавцами.

Это вызовет параллельный сдвиг линии предложения вверх на величину Т. Если ранее производители согласны были предложить на рынке количество товара Q₁ по цене P₁, теперь они согласятся предложить на рынке то же количество товара, если только цена брутто (с включением налога) будет на Т руб. выше, чем P₁. В этом случае производители получат цену нетто (без включения налога), равную прежней цене. Все точки линии предложения переместятся вверх на Т руб. Линия предложения займет положение S₂.

Новое равновесие характеризуется тремя величинами: Q₂, P⁺, P^-. Объем рынка Q₂ будет меньше первоначального Q₁. Цена, которую платит покупатель, P⁺, окажется выше первоначальной P₁. Цена, которую фактически получает продавец (без налога), P^-, окажется ниже первоначальной. Общая сумма налога, поступающая в госбюджет, будет соответствовать площади прямоугольника P⁺АВР^-.

Обратим внимание на следующий факт. Несмотря на то что весь налог вносится в госбюджет продавцами, часть налогового бремени возлагается на покупателей.

Можно представить себе такую ситуацию, когда потоварный налог непосредственно вносится в госбюджет не продавцами, а покупателями. Предположим, например, что покупатели, придя в магазин, платят за товар цену без потоварного налога и тут же уплачивают налог присутствующему в магазине налоговому инспектору.

В этом случае происходит параллельный сдвиг линии спроса вниз на величину Т

Действительно, если ранее покупатели согласны были приобрести количество товара, скажем, Q₂ по цене P₁, то теперь они согласятся приобрести то же количество товара, если только его цена без налога будет на Т руб. ниже. Тогда покупатели заплатят цену с включением налога, равную прежней цене.

Новый объем продаж Q, цены P⁺ и P^- будут точно такими же, что и в случае, когда налог вносится в бюджет продавцами.

Не имеет никакого значения, кто является непосредственным плательщиком потоварного налога: продавец или покупатель. Результат будет один и тот же. Введение потоварного налога вызывает сокращение равновесного объема рынка, повышение цены, фактически уплачиваемой покупателями, и снижение цены, фактически получаемой продавцами.

Сила воздействия потоварного налога на объем продаж зависит от наклонов линий спроса и предложения.

На рис (а) изображена ситуация, когда и линия спроса, и линия предложения имеют пологие наклоны. Введение потоварного налога, уплачиваемого продавцами, вызывает резкое сокращение продаж (пример: на рынке есть товары-заменитли).

На рис. (б) изображена ситуация, когда линии спроса и предложения имеют крутые наклоны. Введение потоварного налога не вызывает резкого сокращения продаж (например, на рынке нет товаров-заменителей)

2. Потоварноый налог

Изымает так называемый "незаработанного" дохода, который может возникнуть у предприятий в результате благоприятной рыночной конъюнктуры. Основная часть налогового бремени в этом случае оказывается возложенной на потребителей.

Например, неожиданно увеличивается спрос на товар. Правительство решает ввести потоварный налог, что привовит к росту цены на товар, который приведет к снижению спроса.

В долгосрочном периоде цена начнет постепенно снижаться, спрос увеличиваться.