Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20ХХг. , руб

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 13Следующая ⇒

№ оп.	Документ и содержание операции	Корр. счета	Суммы по вариантам, руб.
Д	К

	Учет денежных средств и расчетов
1.	…………………………………… Перечислено с расчетного счета: - налог на доходы физических лиц - страховой взнос в фонд социального страхования - страховой взнос по обязательному страхованию от несчастного случая - страховой взнос в Пенсионный фонд - страховой взнос в фонд медицинского страхования			? ? ? ? ?	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?
2.	…………………………………… Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь месяц прошлого года			?	?	?
3.	…………………………………… Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года
4.	…………………………………… Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года			?	?	?

5.	…………………………………… Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата			?	?	?
6.	…………………………………… Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные расходы
7.	…………………………………… Выдано на командировочные расходы главному технологу Ивановой В.И.
8.	…………………………………… Израсходовано Ивановой В.И. на командировку: - проезд (НДС в билетах не выделен) - жилье за три дня (гостиница находится на упрощенной системе налогообложения) - суточные за четыре дня (по норме, установленной организацией)			?	?	?
9.	…………………………………… Произведен окончательный расчет по командировке с Ивановой В.И.			?	?	?
10.	…………………………………… Завхозом Бочаровым Н.П. приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага). Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки
11.	………………………………….. Водителем Николаевым Д.Р. приобретен бензин на АЗС. Оправдательные документы – кассовый и товарный чеки
12.	…………………………………… Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами: с Бочаровым Н.П. с Николаевым Д.Р.			? ?	? ?	? ?
13.	Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет			?	?	?

14.	…………………………………… Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Невская мануфактура”			? ?	? ?	? ?
15.	Получено на расчетный счет от покупателей продукции: ООО “Рабочий” ООО “Труд”			? ?	? ?	? ?
	Учет материалов
16.	…………………………………… Оприходована поступившая от ОАО “Триумф” ткань 5000 м.: цена 55 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу			? ? ?	? ? ?	? ? ?
17.	…………………………………… Оприходована на склад поступившая от ОАО “Триумф” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке)			?	?	?
18.	…………………………………… Оприходована поступившая от ОАО “Надежда” ткань 3000 м.: цена 48 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу			? ? ?	? ? ?	? ? ?
19.	…………………………………… Оприходована на склад поступившая от ОАО “Надежда” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке)			?	?	?
20.	Оприходована поступившая от ООО “Восход” ткань 4000 м.: цена 52 руб./ м НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу			? ? ?	? ? ?	? ? ?

21.	………………………………….. Приняты услуги посреднических организаций по закупке ткани от ООО “Восход”: цена услуги НДС			?	?	?
22.	…………………………………… Оприходована на склад поступившая от ООО “Восход” ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке)			?	?	?
23.	…………………………………… Определены и списаны отклонения фактической стоимости поступившей ткани от ее учетной оценки (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке). Расчет произвести в табл. 10			?	?	?
24.	………………………………….. Оприходованы прикладные материа-лы для шитья рабочей одежды, по-ступившие от ООО ”Золотая нить“: цена материалов НДС			?	?	?
25.	…………………………………… Приняты услуги транспортной конторы по погрузке, разгрузке и перевозке прикладных материалов: цена услуги НДС			?	?	?
26.	…………………………………… Оприходован бензин, поступивший от нефтебазы №1: цена НДС транспортный тариф НДС по транспортному тарифу			? ?	? ?	? ?


27.	…………………………………… Включен в состав налоговых вычетов НДС по оприходованным материалам, по принятым работам и услугам (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)	?	?	?
28.	…………………………………… Оплачены счета поставщиков материалов: ОАО “Триумф” ОАО “Надежда” ООО “Восход”	? ? ?	? ? ?	? ? ?
	посреднических организаций ООО ”Золотая нить“ транспортной конторы нефтебазы №1	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?
29.	…………………………………… Отпущены в пошивочный цех ткани для изготовления рабочей одежды: курток - 8000 м комбинезонов - 6000м Вариант, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке – отпуск произвести по учетной оценке Вариант, в котором отпуск материалов в производство производится по методу ФИФО – отпуск произвести по методу ФИФО (расчет стоимости ткани произвести в табл. 12 и 13) Вариант, в котором отпуск материалов в производство производится по методу средней стоимости единицы – отпуск произвести по средней стоимости единицы (расчет стоимости ткани произвести в табл. 11)	? ?	? ?	? ?


30.	…………………………………… Отпущены ткани на исправление брака по курткам – 5 м Вариант, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке – отпуск произвести по учетной оценке Вариант, в котором отпуск материалов в производство производится по методы ФИФО – отпуск произвести по методу ФИФО (расчет стоимости ткани произвести в табл. 12 и 13)	?	?	?
Вариант, в котором отпуск материалов в производство производится по методу средней стоимости единицы – отпуск произвести по средней стоимости единицы (расчет стоимости ткани произвести в табл. 11)
31.	…………………………………… Отпущены прикладные материалы по покупной цене на производство: курток комбинезонов
32.	…………………………………… Отпущены со склада на производство рабочей одежды в пошивочный цех инструменты по покупным ценам
33.	……………………………………. Отпущен со склада бензин в транспортный цех по покупной цене на производственные нужды
34.	…………………………………… Отпущены со склада в транспортный цех разные материалы по покупной цене на производственные и хозяйственные нужды
35.	…………………………………… Отпущены со склада в управление организации разные материалы по покупной цене на хозяйственные цели

36.	……………………………………. Рассчитаны и списаны отклонения фактической стоимости ткани от ее учетной оценки, относящиеся к ткани, отпущенной на производство: курток комбинезонов исправление брака. Расчет производится по варианту, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке.	? ? ?	? ? ?	? ? ?
37.	…………………………………… Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на прочие материалы, отпущенные: на пошив курток на пошив комбинезонов на общепроизводственные расходы на общехозяйственные расходы в транспортный цех Расчет произвести в табл. 14.	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?	? ? ? ? ?
38.	…………………………………… Рассчитаны и списаны ТЗР, приходящиеся на бензин, отпущенный в транспортный цех Расчет произвести в табл.15	?	?	?
	Учет основных средств и нематериальных активов
39.	…………………………………… Продана швейная машина (первоначальная стоимость – 600000 руб.; амортизация – 50000 руб.): списана амортизация списана остаточная стоимость машины выручка от продажи НДС по проданной машине	? ? ?	? ? ?	? ? ?


40.	…………………………………… Списан производственный инвентарь в связи с окончанием срока службы (срок службы - 3 года). Первоначальная стоимость инвентаря – 40000 руб.: списана амортизация оприходован лом, оставшийся от инвентаря по рыночной цене	?	?	?
41.	……………………………………. Получен от поставщика приобретенный агрегат для раскроя ткани: цена агрегата НДС затраты на транспортировку НДС посреднические услуги НДС	? ? ?	? ? ?	? ? ?
42.	…………………………………… Введен в эксплуатацию агрегат для раскроя ткани	?	?	?
43.	……………………………………. Оплачены с расчетного счета: счета поставщика агрегата для раскроя ткани за транспортировку за посреднические услуги	? ? ?	? ? ?	? ? ?
44.	……………………………………. Списан в зачет бюджету НДС по агрегату для раскроя ткани	?	?	?
45.	…………………………………… Принят в текущую аренду сроком на 10 месяцев склад для хранения готовой продукции по договорной стоимости
46.	………………………………….. Начислена арендная плата за январь: сумма арендной платы НДС	?	?	?


47.	…………………………………… Включен в состав налоговых вычетов НДС по арендной плате за склад готовой продукции (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)	?	?	?
48.	……………………………………. Перечислена арендодателю арендная плата за январь	?	?	?
49.	…………………………………… Принят от подрядчика текущий ремонт арендованного склада: цена ремонта НДС	?	?	?
50.	…………………………………… Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту арендованного склада (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)	?	?	?
51.	……………………………………. Приняты работы у подрядчика по выполненному текущему ремонту здания пошивочного цеха: цена ремонта НДС по ремонту	?	?	?
52.	…………………………………… Включен в состав налоговых вычетов НДС по текущему ремонту здания пошивочного цеха (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)	?	?	?
53.	……………………………………. Приобретен патент на новую технологию пошива рабочей одежды: цена патента НДС	?	?	?
54.	…………………………………… Оплачено Роспатенту за регистрацию приобретенного патента

55.	…………………………………… Патент введен в эксплуатацию	?	?	?
56.	…………………………………… Включен в состав налоговых вычетов НДС по патенту (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ)	?	?	?
57.	……………………………………. Оплачено по счету продавца патента	?	?	?
58.	……………………………………. Начислена амортизация основных средств за январь месяц: пошивочного цеха транспортного цеха управления организации
59.	…………………………………… Начислена амортизация нематериальных активов организации
	Учет расчетов по оплате труда и другим выплатам
60.	……………………………………. Начислена и распределена заработная плата: - производственным рабочим пошивочного цеха по изготовлению рабочей одежды: курток комбинезонов исправление брака по курткам - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха, руководителям, специалистам и младшему обслуживающему персоналу пошивочного цеха - персоналу транспортного цеха - руководителям, специалистам, служащим, и младшему обслуживающему персоналу управления организации - рабочим, обслуживающим оборудование пошивочного цеха за отпуск - работникам управления организации за отпуск Распределение заработной платы произвести в табл.16
61.	……………………………………. Начислены пособия по временной нетрудоспособности: работникам пошивочного цеха работникам транспортного цеха работникам управления
62.	…………………………………… Начислены дивиденды работникам организации: сумма дивидендов сумма налога на дивиденды Принять ставку налога на дивиденды в соответствии с законом Учредителями организации являются только российские юрлица и физические лица-резиденты Дивидендов от других организаций ООО ”Стимул“ не получало	?	?	?
63.	……………………………………. Начислены и распределены страховые взносы в социальные фонды: на затраты по изготовлению курток: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ на затраты по изготовлению комбинезонов: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ на затраты по исправлению брака: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ	? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ?

	на общепроизводственные расходы: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?
	на затраты транспортного цеха: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?
	на общехозяйственные расходы: в ФСС в ФСС (несчастный случай) в ФМС в ПФ Применить ставки страховых взносов, установленные законом Распределение страховых взносов произвести в табл.16	? ? ? ?	? ? ? ?	? ? ? ?
64.	……………………………………. Удержано из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц в возмещение потерь от брака
	Учет затрат на производство
65.	…………………………………… Распределены и списаны по назначению затраты транспортного цеха (табл.17 и 18). Транспортный цех оказал услуги: пошивочному цеху –? т/км; управлению организации –? т/км Количество услуг в тонно-километрах, оказанных подразделениям организации, установить самостоятельно	? ?	? ?	? ?


66.	………………………………….. Распределены и списаны общепроизводственные расходы (табл.19 и 20): на куртки на комбинезоны на исправление брака	? ? ?	? ? ?	? ? ?
67.	…………………………………… Определены и списаны по назначению затраты на исправление брака	?	?	?
68.	……………………………………. Распределены и списаны общехозяйственные расходы (табл.21 и 22): на куртки на комбинезоны	? ?	? ?	? ?
69.	……………………………………. Выпущено из производства и принято на склад готовой продукции по учетной оценке: курток – 2000 штук комбинезонов – 1800 штук Порядок определения учетной оценки приведен в пояснениях в табл. 23, 24	? ?	? ?	? ?
70.	……………………………………. Отражены отклонения фактической себестоимости выпущенной из производства и принятой на склад готовой продукции (в соответствии с учетной политикой): по курткам (табл.23) по комбинезонам (табл.24) Остатки незавершенного производства на конец месяца приведены в табл. 5	? ?	? ?	? ?
	Учет продаж продукции
71.	……………………………………. Отгружена продукция покупателю. Отражается выручка по отгруженной продукции:

	куртки – 1900 штук комбинезоны – 1600 штук Цены на продукцию: куртка –? руб./ шт. комбинезон –? руб./ шт. Цены установить самостоятельно, исходя из рентабельности продукции: 1в – 20 %; 2в – 30 %; 3в – 40 %.	? ?	? ?	? ?
72.	……………………………………….. Начислен НДС по отгруженной продукции: куртки комбинезоны	? ?	? ?	? ?
73.	……………………………………… Списывается себестоимость отгруженной продукции по учетным оценкам (отражается в течение месяца, так как фактическая себестоимость отгруженной продукции будет определена только по окончании месяца)
74.	……………………………………. Списывается отклонение фактической себестоимости отгруженной продукции от ее стоимости по учетным оценкам (операция показывается в учете после окончания месяца и определения фактической себестоимости отгруженной продукции) (табл.25): по проданным курткам по проданным комбинезонам	? ?	? ?	? ?
75.	……………………………………. Приняты услуги рекламной компании по рекламе продукции организации: цена услуги НДС	?	?	?
76.	……………………………………. Приняты услуги транспортной организации по доставке продукции со склада до станции отправления: цена услуги НДС	?	?	?
77.	…………………………………… Перечислено с расчетного счета: рекламной кампании транспортной организации	? ?	? ?	? ?
78.	…………………………………… Списан в зачет бюджету НДС по рекламе и транспортным услугам	?	?	?
79.	…………………………………… Отпущена тара для упаковки проданной продукции
80.	………………………………….. Списаны расходы на продажу полностью	?	?	?
81.	…………………………………… Поступило на расчетный счет от покупателя за продукцию, отгруженную в январе	?	?	?
	Учет финансовых результатов
82.	……………………………………. Начислены штрафы на покупателей продукции за несвоевременную оплату
83.	…………………………………… Начислены проценты по кредитам банка, взятым на пополнение оборотных средств
84.	…………………………………… Списан финансовый результат по счету 90	?	?	?
85.	……………………………………. Списан финансовый результат по счету 91	?	?	?
86.	Начислен налог на прибыль (разниц в порядке определения налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учетах нет)	?	?	?

2. ТАБЛИЦЫ С ПОЯСНЕНИЯМИ

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 678 9 10 11 Следующая ⇒

Date: 2016-01-20; view: 1014; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...

mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.005 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию