Рекомендации по повышению эффективности использования финансовых вложений

При анализе обеспеченности предприятия АО «Тандер» финансовыми вложениями и эффективности их использования на организации, были следуюшие моменты на отчетный период:

- наблюдается общее снижение финансовых вложений на 92812 тыс.руб с 4575256 тыс.руб до 4482444 тыс.руб;

- в части предоставленных займов и займов, предоставленных другими организациями финансовые вложения уменьшились на 13170 тыс.руб и 636934 тыс.руб;

- сокращается текущая доходность вложений в ценные бумаги ПАО «Магнит» на 254,2%,

- доходность приобретения дебиторской задолженности остается на отрицательном уровне 3,42%;

- облигация Магнит-01 имеет наиболее высокую меру риска, чем у облигации БО-07.

В соответствии сданными условиями оборота финансовых вложений предприятию АО «Тандер» необходимо для начала определиться с дополнительными источниками финансирования.

Наблюдается снижение предоставленных займов и займов, предоставленных другими организациями, так как это обстоятельство может быть связанно с понижением покупательной способности у российских граждан, в частности инвесторов, поставщиков, работников организации и др. Также наблюдается увеличение процентной ставки банков РФ, что ни насколько не улучшает ситуацию на рынке инвестиций и ценных бумаг.

Получение займов и предоставление их различным дебиторам и кредиторам нужно компании АО «Тандер» в-первую, конечно, очередь для извлечения дополнительного дохода.

С одной стороны, получение займов следует снизить, так как предприятие находится в очень сильной от них зависимости (0,177%) по данным коэффициент автономии за 2013-2014 гг. Но при этом для успешного функционирования непрерывной деятельности, предприятия как никогда нуждается в кредитах и займах.

Для увлечения предоставленных займов возможно, в свою очередь, только при снижении процентной ставки ЦБ РФ, изменения валютного курса и повышения кредитного и инвестиционного рейтинга компаний и банков РФ. Также предприятие может увеличить объем предоставление займов за счет снижения собственной процентной ставки.

Текущая доходность вложений в ценные бумаги ПАО «Магнит» снизилась за счет резкого роста номинальной стоимости ценной бумаги. При этом также находит отражение снижение инвестиционной рейтинга компаний РФ, а также закрытие доступа к западным рынка капитала.

Поэтому компании АО «Тандер» следует в-первую очередь ориентироваться на внутренние рынки привлечения дополнительных источников финансирования для увеличения дохода от финансовых вложений.

Доходность приобретения дебиторской задолженности остается на отрицательном уровне. Реализация дебиторская задолженность новому кредитору будет представлять собой реализацию финансовых услуг, так как наблюдается снижение финансовых услуг на рынке инвестиций, то следовательно уменьшаются и доходы от реализации дебиторской задолженности.

Избавляясь от просроченной задолженности, компания АО «Тандер» должна уменьшить свои кредитные потери и получить гарантированный единовременный доход. Кроме того, необходимо высвободить управленческие и денежные ресурсы для направления их на развитие основного бизнеса компании.

Проведя анализ рисков финансовых вложений, мы видим, что для повышения текущего финансового состояния организации необходимо принять тот факт, что облигация Магнит-01 имеет наиболее высокий уровень доходности и соответственно риск ее обесценения будет также выше.

Для эффективного управления необходимо провести оценку рисков всех ценных бумаг и исключить из портфеля ценных бумаг те облигации и акции, которые обладают наименее низкой степень доходности и характеризуются наиболее высоким уровнем риска.

Заключение

На сегодняшний день, АО «Тандер» достаточно длительное время осуществляет свою деятельность на рынке розничной торговли РФ, что говорит о ее стабильном росте, высокой рентабельности и является одним из главных поставщиком рабочих мест на рынке труда в сфере торговли в большинстве регионах страны.

Проведя оценку финансово-экономического положения организации АО «Тандер» можно сказать, что предприятие имеет достаточно большие объемы выручки, чистой прибыли, рост производительности труда и среднемесячной заработной платы, что способствует ее экономическому росту на рынке.

Хотя при этом наблюдается снижение показателей платежеспособности и финансовой устойчивости на АО «Тандер». Так коэффициент автономии говорит о том, что предприятия находится в сильной зависимости от заемных средств, что соответственно не очень положительно может сказать в будущем на деятельности организации.

При этом организация инвестиционной привлекательности компании осуществляются за счет финансовых вложений организации как долгосрочных, так и краткосрочных. В свою очередь, долгосрочные финансовые вложения, а именно в строке вклады в уставный капитал других организаций увеличивают свои обороты до 3341961 тыс.руб в отчетном 2014 г.

Уменьшение предоставленных займов и займов, предоставленных другими организациями, связано с сокращением покупательной способности клиентов инвестиционного сектора на АО «Тандер», а также большинство внутренних и внешних факторов. Таких как увеличение процентной ставки ЦБ РФ, снижение кредитного и инвестиционного рейтинга компаний РФ, падение курса рубля и цен на нефть и другие.

Для улучшения текущего состояния снизить процентную ставку по займам и кредитам на самом предприятия АО «Тандер».

Снижение текущей доходности в ценные бумаги ПАО «Магнит» и доходности приобретения дебиторской задолженности также имеет как внутренние, так и внешние факторы, отражающиеся на инвестиционной деятельности компании. Компании следует ориентироваться на внутренние рынки привлечения дополнительных источников финансирования для увеличения дохода от финансовых вложений.

Кроме того, организации следует избавиться от просроченной задолженности, уменьшить свои кредитные потери и получить гарантированный единовременный доход.

Также проведя анализ рисков финансовых вложений можно сделать выводы о том, что облигация Магнит-01 имеет наиболее высокий уровень доходности и соответственно риск ее обесценения будет также выше по сравнению с облигацией БО-07.

Для эффективного управления необходимо провести оценку рисков всех ценных бумаг и исключить из портфеля ценных бумаг те облигации и акции, которые обладают наименее низкой степень доходности и характеризуются наиболее высоким уровнем риска.