ЗАКЛЮЧЕНИЕ. В соответствии с целью и задачами работы была изучена сущность банковских кредитов, а также проведен анализ оценки финансового состояния и кредитоспособности

В соответствии с целью и задачами работы была изучена сущность банковских кредитов, а также проведен анализ оценки финансового состояния и кредитоспособности для их использования на предприятии агропромышленного комплекса.

В настоящее время гарантией нормального процесса расширенного воспроизводства является финансирование капитальных вложений путем заимствования средств.

Заемный капитал - это часть капитала, используемая хозяйствующим субъектом, которая не принадлежит ему, но привлекается на основе банковского, коммерческого кредита на основе возвратности.

Заемный капитал может использоваться как для формирования долгосрочных финансовых средств в виде основных фондов (капитала), так и для формирования краткосрочных (текущих) финансовых средств для каждого производственного цикла.

Структура заемного капитала может быть различной в зависимости от принадлежности предприятия, доступности того или иного источника финансирования и т.д. В современных условиях экономики на малых и средних предприятиях, как правило, в структуре заемных средств наибольший удельный вес занимает краткосрочные кредиты банка.

Предприятие, пользующиеся только собственным капиталом, обладают высокой финансовой устойчивостью, но низким потенциалом развития и наоборот. Предприятия, использующие заемный капитал, имеют более низкую финансовую устойчивость, но высокий потенциал развития. Таким образом, оптимизация структуры капитала – важнейшая задача повышения эффективности предприятия.

По результатам оценки финансового состояния можно сделать следующие выводы:

1) состояние финансовой устойчивости предприятия можно охарактеризовать, как хорошее, поскольку показатели финансовой устойчивости положительные, принимают значения выше нормативных. Показатели ликвидности и платежеспособности также имеют устойчивую тенденцию к повышению, и их значение на 1 июля 2012 года выше нормативных показателей;

2) По состоянию на 01.01.2013 г. коэффициент финансовой независимости составляет 0,6, этот показатель выше оптимального значения, что свидетельствует о достаточности собственных средств и независимости от заемного капитала.

3) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составляет 0,1, что соответствует нижнему пределу значения данного коэффициента при установленном оптимальном значении 0,2 и свидетельствует о наличии у предприятия собственного оборотного капитала.

4)Коэффициент текущей ликвидности составляет 1,8, что свидетельствует о кредитоспособности и возможности предприятия рассчитаться с задолженностью в перспективе.

5) Денежных средств на расчетных счетах клиента достаточно, обороты по счетам стабильные, выручка поступает регулярно. Картотека № 2 к расчетным счетам отсутствует.

6) Деловая активность предприятия имеет удовлетворительные значения показателей: просроченной дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии нет.

7) динамика показателей эффективности деятельности предприятия характеризуется следующим: в 2012 году рентабельность реализованной продукции составила 5 %.

Для повышения финансовой устойчивости и оптимизации финансового состояния предприятия необходимо знать запас его финансовой устойчивости (зону безопасности). Поэтому был рассчитан запас финансовой прочности предприятия, который убедил в устойчивом финансовом положении предприятия. Зона безопасности для предприятия довольно высокая, выручка может упасть на 80%, и только тогда предприятие не будет получать прибыли.

Таким образом, в результате проведенного расчета можно сделать вывод, что финансовое состояние предприятия достаточно устойчивое.

Руководство предприятия приняло решение запланировать конкретные мероприятия, которые позволят улучшить финансовое состояние предприятия. Прежде всего, такими мероприятиями являются мероприятия, направленные на увеличение производства и реализации продукции, повышение ее качества и конкурентоспособности, снижение себестоимости, рост прибыли и рентабельности, ускорении оборачиваемости капитала и более полное и эффективное использование производственного потенциала предприятия.

В результате конкретизации проблем предприятия, было выявлено, что данное предприятия нуждается в долгосрочных заемных средствах. Было принято решение об осуществлении долгосрочного займа на пополнение основных фондов предприятия.

Данное мероприятие по привлечению заемных средств должно положительно повлиять на финансовую устойчивость предприятия. Реконструкция животноводческого комплекса по проекту будет способствовать более высокому уровню организации труда, повышению качества продукции, увеличению производительности труда.

Перспективы развития КФХ:

-Увеличение стада КРС до 500 голов;

-Увеличение надоев молока;

-Расширение производства мяса и мясопродуктов.

Преимущества работы КФХ:

-Известность предприятия, его положительный имидж, наработанные связи с покупателями;

-Постоянное качество продукции;

-Доступные цены;

-Отсутствие конкурентов в Кольском районе.

В результате руководством предприятия было принято решение разработать мероприятия по повышению эффективности использования заемных средств.

Управление заемными средствами – это неотъемлемая часть финансового менеджмента на предприятии, активно применяемая для осуществления финансового планирования и разработки финансовой стратегии предприятия. Чтобы предприятию не утратить свой нынешний финансово-экономический статус, остаться «на плаву» или достигнуть более высоких результатов деятельности, руководству КФХ «Агро-Сервис» необходимо постоянно изыскивать резервы увеличения прибыли.

Также для повышения эффективности использования заемного капитала необходимо предусматривать такую деталь, как сформированная кредитная политика предприятия, которая направлена на оптимизацию общего размера дебиторской задолженности и обеспечение своевременной инкассации долга.

Таким образом, цель дипломной работы достигнута, а именно была рассмотрена роль кредитования для предприятий малого и среднего бизнеса,. Практическая значимость дипломной работы состоит в проведенном анализе кредитоспособности предприятия (изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.) и порядке предоставления банковского кредита, проведения экономического анализа кредитования а также рекомендациях по разработке и содержанию кредитной политики предприятия как варианта усовершенствования использования кредитных ресурсов предприятия.

Список используемой литературы:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (1,2,3 и 4 части).

2.Постановление Правительства РФ от 28 октября 2009 г №854 «О дополнительных мерах государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства».

3. Федеральный Закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный Закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

5. Федеральный Закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях».

6.Федеральный Закон от 30 октября 2009 г № 239-ФЗ «О внесении изменения в статью 23 Федерального Закона «О крестьянском (фермерском) хозяйстве».

7. Положение ЦБР от 29 марта 2004 г. N 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

8. Инструкция № 2-И «О порядке предоставления и учета долгосрочных (среднесрочных) кредитов в ОАО «Россельхозбанк», Москва 2007

9. Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанк» с учетом их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы.Москва, 2004

10. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Фальковская Я.М. Комментарий к Федеральному закону «О кредитных историях» (постатейный). – «Волтерс Клувер», 2006.

11. Анализ прибыли коммерческого банка /О.И. Гусарова, «Аудиторские ведомости», 2003.- № 8.

12. Банковское дело. Справочное пособие /под редакцией Бабичевой Ю.А. Москва, «Экономика», 2004.

13. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - Система ГАРАНТ, 2007.

14. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.- «КноРус», 2005.

15. Коваленко Н.Я. «Экономика сельского хозяйства», М. «ЮРКНИГА», 2004.

Костькова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности». - Система ГАРАНТ, 2007.

16. Кредитные организации в России: правовой аспект /Под. ред. Е.А. Павлодского. - "Волтерс Клувер", 2006.

17. Кредитные ресурсы банка /С.К. Соломин, «Право и экономика», № 12, декабрь 2006.

18. Кредитование малого и среднего бизнеса: как качественно оценить кредитоспособность /А.В. Мельникова, Ю.В. Шевчук, "Банковское кредитование", № 5, сентябрь-октябрь 2007.

19. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие: -«Альфа-Пресс», 2005.

20. Методика оценки кредитоспособности заемщиков /И.Н. Рыкова, "Банковское кредитование", № 5-6, сентябрь-декабрь 2007.

21. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков /П. Ковалев, "Управление в кредитной организации", № 3, май-июнь, № 4, июль-август 2006.

22. Понятие кредита и кредитного рынка (правовые вопросы). /А. Палехова. Книга «Предпринимательское право в рыночной экономике».

23. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании /Р.А. Давыдов, "Банковское кредитование", № 2, март-апрель 2007.

24. Формирование управленческой отчетности коммерческого банка /О.И. Коренева, «Консультант бухгалтера», № 7, июль 2008.

25.Ушачев, И. Г. Использовать инновационные модели развития / И. Г. Ушачев // Экономика сельского хозяйства России. 2005. № 3. С. 5 – 6.

26.Шкарупа Е.А. «Развитие крестьянских (фермерских) хозяйств как малой формы агробизнеса».

27.Экономика сельского хозяйства / под ред. В. В. Кузнецова. – Ростов-н/Д: ЗАО «Книга», 2004. – 496 с.

28.Эффективность сельскохозяйственного производства (методические рекомендации). Коллективная монография. – М., 2005. – 156 с.

29.Сетевые ресурсы:

http://www.rshb.ru