Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету

На зачете студенту будут заданы 2-3 теоретических вопроса и предложена к решению практическая задача. Для допуска к зачету студент должен представить портфолио по дисциплине (решенные комплексные задания – кейсы и заполненные на их основе декларации).

Примерный перечень вопросов к зачету:

1. Структура и содержание Налогового кодекса РФ. Базовые понятия, применяемые в НК РФ. Иерархия нормативных актов в налогообложении.

2. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.

3. Порядок представления налоговой декларации. Внесение исправлений в декларации. Ответственность за нарушение сроков подачи налоговых деклараций

4. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговый контроль и виды налоговых проверок.

5. Сущность налоговых расчетов. Общие положения по проведению налоговых расчетов. Задачи налоговых расчетов. Организация налоговых расчетов.

6. Виды и объекты налоговых расчетов.

7. Общие положения по организации проведения расчета налога на прибыль.

8. Расчет показателей формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

9. Основные положения по расчету расходов, учитываемых для целей налогообложения.

10. Расчет материальных расходов.

11. Расчет расходов на оплату труда.

12. Расчет сумм амортизации для целей налогообложения.

13. Расчет прочих расходов.

14. Порядок и методика расчета налога на прибыль предприятия

15. Общие положения по организации проведения расчета налога на добавленную стоимость.

16. Расчет показателей формирования налоговой базы по налогу добавленную стоимость.

17. Порядок и методика проведения расчетов налога на добавленную стоимость.

18. Общие положения по организации проведения расчетов налога по доходов физических лиц.

19. Расчет показателей формирования налоговой базы по доходам физических лиц.

20. Расчет показателей налоговых вычетов, применяемых при исчислении налогооблагаемой базы налога на доходы физических лиц.

21. Порядок и методика проведения расчета на доходы физических лиц.

22. Плательщики обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды. Льготы для отдельных категорий налогоплательщиков.

23. База для начисления и тарифы страховых взносов для работодателей. Объекты обложения и необлагаемые выплаты. Порядок расчета базы по страховым взносам.

24. Сроки уплаты и предоставление отчетности по страховым взносам работодателями.

25. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями. Тарифы для предпринимателей и приравненных к ним лицам.

26. Сущность и методы оптимизации налогообложения. Уклонение от уплаты налогов.

27. Учетная политика организации для целей налогообложения. Характеристика отдельных элементов и обоснование выбора альтернативных методов учета выручки, амортизации, списания товарно-материальных затрат, создания резервов и т.д.

28. Некоторые способы оптимизации налога на прибыль.

29. Офшорный бизнес и антиофшорное регулирование.

30. Критерии отбора налогоплательщиков на проведение выездных налоговых проверок.

31. Состав и показатели налоговой декларации по налогу на прибыль. Сроки представления отчетности и уплаты налога.

32. Состав и показатели налоговой декларации по НДС. Сроки представления отчетности и уплаты налога.

33. Состав и показатели налоговой декларации по НДФЛ. Сроки представления отчетности и уплаты налога.

34. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

35. Правила удержания и уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Справки и сведения, представляемые налоговыми агентами.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ Литература и ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ