Журнал хозяйственных операций

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 7Следующая ⇒

№	Операция	Сумма	Дебит	Кредит
	Поступили от поставщиков основные средства. Согласно счету-фактуре: Покупная цена поставленных основных средств	40 500
НДС, включенный в счет-фактуру поставщика 18%	?
Итого:	?
	Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств. Составлен акт и предъявлен счет-фактура: по тарифу	1 060
НДС, включенный в счет-фактуру 18%	?
Итого:	?
	Списываются расходы за транспортировку приобретенных основных средств, оплаченные из подотчетных средств: Стоимость услуг по тарифу согласно счету-фактуре
НДС по счету-фактуре 18%	?
Итого:	?
	Оплачен счет-фактура по договору подряда	?
Приняты по акту выполненные строительно-монтажные работы по договору-подряду Сметная стоимость строительно-монтажных работ по возведению здания цеха согласно счету-фактуре	4 200 000
НДС по счету-фактуре 18%	?
Итого:	?
	Отражены затраты за регистрацию права собственности на здание цеха	2 100
	Внесены основные средства учредителями в качестве вклада в уставный капитал на р/с	30 000
	Приняты объекты основных средств к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости (сумму определить)	?
	Начислена амортизации я основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца: оборудования и др. объектов, используемых в основном производстве	2 300
объектов, используемых во вспомогательных производствах	1 200
Объектов общехозяйственного назначения	2 250
Итого:	5 750
	Списана амортизация, начисленная по основным средствам, подлежащим реализации в отчетном месяце	6 780
	Списана первоначальная стоимость основных средств, реализуемых в отчетном периоде	30 700
	Списана остаточная стоимость основных средств, реализованных в отчетном месяце, (сумму определить)	?
	Отражена продажная стоимость основных средств, отгруженных покупателю, на основании выписанного счета-фактуры: по договорной стоимости без НДС	21 125
НДС 18%	?
Итого:	?
	Отгружено оборудование в качестве взносов в уставный фонд другой организации оборудование, требующее монтажа по фактической себестоимости заготовления	7 200
	Списываются расходы по погрузке, разгрузке и доставке оборудования, требующего монтажа, переданного в уставный капитал другой организации (услуги сторонней организации)
	На основании счета-фактуры транспортной организации отражена сумма НДС по доставке, погрузке и разгрузке оборудования, передаваемого в уставный капитал другой организации	?
	Отражена договорная стоимость переданного оборудования и списана разница в его оценке (сумму определить)	?
	Выручка (поступившая на расчетный счет) по договорной цене (включая НДС) за реализованные основные средства	25 360
	Принятые к оплате счета-фактуры поставщиков по транспортным услугам, связанными с реализацией основных средств: Стоимость услуг по счетам поставщиков (без НДС)
НДС по счету-фактуре поставщика 18%	?
Итого:	?
	Произведены ежемесячные отчисления в резерве предстоящих расходов и платеже для регулирования затрат на ремонт основных средств: основных цехов	4 000
вспомогательных цехов	2 200
общехозяйственных подразделений	3 800
Итого:	10 000
	Предъявлены акты в счета-фактуры подрядчиков за выполненные ремонтные работы: стоимость работ без НДС	12 600
НДС по ремонтным работам 18%	?
Итого:	?
	Оприходованы приобретенные нематериальные активы в акцептован счет:	?
Стоимость по счету-фактуре (без НДС)	5 800
НДС 18%	?
Итого:	?
	Начислена ежемесячная амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения	8 300
	Списана первоначальная стоимость нематериальных активов, подлежащих реализации	7 965
	Списана амортизация, начисленная по материальным активам, подлежащим реализации	1 750
	Описаны: Нематериальные активы, отгруженные (реализованные) покупателю по остаточной стоимости (сумму определить)	?
расходы по реализации, оплаченные из подотчетных сумм
Стоимость переданных покупателю реализованных нематериальных активов (включая НДС)	9 800
НДС по реализованным нематериальным активам 18%	?
	Поступили Ра расчетный счет суммы за реализованные нематериальные активы	?
	Приняты к оплате в течение месяца счета поставщиков материалов: по оптовым ценам	410 420
НДС по счету-фактуре 18%	?
Итого:	?
	Отражаются расходы по транспортировке, выгрузке и других операций по заготовлению материалов: по счетам-фактуре поставщиков (без НДС)	70 360
НДС по счетам-фактурам поставщика 18%	?
Итого:	?
	Отражаются расходы на приобретение, выгрузку и другие операции по заготовление материалов: По авансовым отчетам (без НДС)	13 662
НДС по авансовым отчетам 18%	?
Итого:	?
	Оприходованы приобретенные в течение месяца материалы по учетным ценам	410 420
	Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их учетной цены (суму определить)	?
	Отпущены в производство материалы по учетной цене, предназначенные для: изготовления продукции	210 100
на производство услуг вспомогательных производств	150 400
на обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производстве	120 300
на общехозяйственные цели	170 500
на упаковку продукции	60 300
Итого:	711 600
	Списаны отклонения фактической себестоимости материалов, относящихся к израсходованным: на изготовление продукции	?
на производство услуг вспомогательных производств	?
на обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производстве	?
на общехозяйственные цели	?
на упаковку продукции	?
Итого: (для расчета сумм отклонений составьте табл., приведенную в приложение 1)	?
	Отгружены покупателям материалы по рыночным ценам	2 778
	Списана фактическая себестоимость заготовления реализованных материалов: по учетной цене	2 315
Отклонения фактической себестоимости заготовления от учетной оценки (см. Приложение 1)	?
	Начислен НДС по реализованным материалам	?
	Поступили на расчетный счет суммы за реализованные материальные активы	?
	Начислены суммы, причитающиеся в оплату труда рабочим за изготовление продукции	270 500
работникам за обслуживание основных цехов	80 400
работникам вспомогательных производств	90 600
управленческому персоналу организации	210 200
премии работникам, занятым изготовлением продукции	130 400
по листам нетрудоспособности	30 300
Итого:	812 400
	Произведены удержания из заработной платы: Налог на доходы работникам (физических лиц)	97 500
по исполнительным документам	22 300
в возмещение материального ущерба
Итого:	120 050
	Произведены отчисления на государственное социальное страхование, пенсионное обеспечение и медицинское страхование на основе заработной платы: рабочих, занятых изготовлением продукции	?
работников, обслуживающих основные цеха	?
работников вспомогательных цехов	?
управленческого персонала организации	?
премии работников, занятых изготовлением продукции	?
Итого:	?
	Получены наличные денежные средства в кассу организации с расчетного счета по чеку	955 000
	Получены наличные денежные средства в кассу организации в качестве вклада а уставный капитал от физических лиц
	Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм.
	Погашена задолженность по недостаче, выявленной в ходе инвентаризации, путем взноса денежных средств в кассу организации
	Выдана заработная плата работникам организации (за вторую, половину предыдущего месяца и аванс за текущий месяц)	980 000
	Выдана сумма под отчет
	Подтверждена целесообразность расходов, включенных в состав издержек, по авансовым отчетам: общехозяйственных
расходов пи продаже	1 150
Итого:	1 470
	Депонированы невыплаченные суммы заработной платы и аванса
	Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы
	Получен краткосрочный кредит банка на пополнение оборотных средств
	Согласно полученным счетам-фактурам начислены затраты за использование тепла, света, газа и др. в процессе: обслуживания основного производства	25 700
обслуживания вспомогательного производства
обслуживания общехозяйственных подразделений организации
реализации продукции
НДС по приобретенным услугам 18%	?
Итого:	?
	Оплачены счета организаций, предоставляющих тепло, свет, газ, электроэнергию и аналогичные услуги
	Перечислена задолженность: поставщикам и подрядчикам (по расчетам текущего месяца, см. операции 1,18,20,21,27,28), в том числе НДС	?
разным кредиторам (по расчетам за март, см. операцию 2), в том числе НДС	?
разным кредиторам (по расчетам прошлых периодов), е том числе НДС,	?
бюджету по налогам	?
органам социального страхования и обеспечения	?
в уплату краткосрочного кредита
в уплату долгосрочного кредита
Итого:	?
	Поступила на расчетный счет выручка за продукцию по оптовым ценам, включая НДС	1 210 600
	На валютный счет поступила выручка за продукцию, отгруженную зарубежному покупателю	400 000
	Произведена обязательная продажа валютной выручки (в размере 75% общей суммы) на бирже по действующему курсу	?
	Зачислена на расчетный счет рублевая выручка от обязательной продажи иностранной валюты	?
	Списывается стоимость реализованной валюты	?
	Перечислена на специальный транзитный валютный счетсумма, предназначенная на покупку валюты для оплаты контрактов с зарубежными поставщиками	1 056 760 1 056 760
	Списывается положительная курсовая разница, образовавшаяся на валютном счете за март	137 053
	Подлежит зачету НДС по оприходованным и оплаченным товарно-материальным ценностям и оказанным услугам	?
	Затраты вспомогательного производства в конце месяца отнесены на: обслуживание основного производства (сумму определить)	?
общехозяйственные нужды	?
Итого:	?
	Списаны затраты на обслуживание основного производства (сумму определить)	?
	Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по учетной цене	1 001 467
	Произведен расчет и списана фактическая себестоимость выпущенной из производства продукции, с учетом того, что незавершенное производство составило 1 410709 руб. Для расчета фактической себестоимости составьте табл. в ч.3Приложения 2	?
	Списывается разница между фактической себестоимостью готовой продукции и ее оценкой по учетным ценам (сумму определить)	?
	Списывается отгруженная (реализованная) продукция по учетным ценам	822 860
	Отгружена со склада готовая продукция покупателям внутри страны и на экспорт по договорным ценам, включая НДС	1 905 960
	Отражено записями в аналитическом учете по сч. 62 получение от покупателя векселя	876 000
	Поступили на расчетный счет денежные средства: а) в оплату векселя	876 000
б) в оплату % по векселю исходя из квартального срока действия векселя и годовой ставки равной 30% (сумму	?
	Начислен НДС на реализованную продукцию 18%	?
	Списываются на расходы по продаже продукции общехозяйственные расходы (сумму определить)	?
	Описываются коммерческие расходы (сумму определить)	?
	Выкуплены у акционеров принадлежащие им акции. Оплата произведена из кассы	30 200
	Уменьшен уставный капитал АО путем погашения выкупленных акций по номинальной стоимости (после регистрации изменения размера уставного капитала в установленном порядке)	28 000
	Начислен доход по облигациям (ценным бумагам) за месяц	30 000
Одновременно произведено списание части разницы между номинальной (1 200 000 руб.) и покупной стоимостью (1 000 000 руб.)	10 000
Итого:	40 000
	Определены затраты по приобретению облигаций: покупная стоимость облигаций, номинальная стоимость которых составляет 940 000 руб. (срок погашения более 1 года). Проценты выплачиваются ежеквартально исходя из ставки 24% годовых	800 000
стоимость услуг финансового консультанта	40 000
начислено вознаграждение посреднической организации	70 000
Итого: полная покупная стоимость (фактические затраты по приобретению)	910 000
	Приняты к учету долгосрочные ценные бумаги по фактическим затратам, связанным с их приобретением	910 000
	Начислены ежеквартальные % по приобретенным в данном квартале облигациям (сумму определить исходя из полного квартала)	?
	Одновременно с начислением % по облигациям доначислена сумма стоимости превышения номинальной стоимости облигаций над стоимостью приобретения (сумму определить)	?
	Отражена задолженность эмитента по выплате денежных средств по облигациям, срок погашения которых наступил в отчетном месяце	73 000
	Списана стоимость погашенных облигаций	70 000
	Получены денежные средства в погашение стоимость облигаций	73 000
	Переданы покупателю (реализованы) краткосрочные ценные бумаги по рыночной цене (оплата не произведена)	220 000
	Списана полная покупная стоимость реализованных краткосрочных ценных бумаг	282 000
	Дополнительные расходы, связанные с реализацией краткосрочных ценных бумаг (не оплачены)	18 000
	Государственная пошлина отражена в составе нереализованных расходов
	Отражена задолженность транспортной компании по уплате неустойки в сумме, присужденной судом	16 600
	Отражена сумма госпошлины, подлежащей возмещению по решению суда
	Оплачена госпошлина за рассмотрение иска в арбитраже
	Поступили денежные средства от транспортной организации во исполнение решения арбитражного суда	16 600
	Списывается сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты (сумму определить)	?
	Списывается прибыль/убыток от продаж (сумму определить)	?
	Начислен налог на прибыль	?

Приложение 1

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 Следующая ⇒

Date: 2016-02-19; view: 429; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...

mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.007 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию