IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи

Если иное не установлено в настоящем разделе, в отчете за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

Если иное не установлено в настоящем разделе, в отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в настоящем разделе, указывается по состоянию на дату окончания отчетного квартала.

В отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 4.1 "Результаты финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи" и пункте 4.2 "Ликвидность фондовой биржи, достаточность капитала и оборотных средств", не указывается.

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи.

4.1.1. Прибыль и убытки.

Показатели, характеризующие прибыльность и убыточности фондовой биржи за соответствующий отчетный период, приводятся в виде следующей таблицы:

┌───────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐

│Наименование показателя│ Рекомендуемая методика расчета │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Выручка, руб. │Общая сумма выручки от продажи товаров,│

│ │продукции, работ, услуг │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Валовая прибыль, руб. │Выручка - себестоимость проданных товаров,│

│ │продукции, работ, услуг (кроме коммерческих и│

│ │управленческих расходов) │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Чистая прибыль│Чистая прибыль (убыток) отчетного периода │

│(нераспределенная │ │

│прибыль (непокрытый│ │

│убыток), руб. │ │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Рентабельность │(Чистая прибыль)/(Капитал и резервы - целевые│

│собственного капитала,│финансирование и поступления + доходы будущих│

│% │периодов - собственные акции, выкупленные у│

│ │акционеров) х 100 │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Рентабельность активов,│(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость активов)│

│% │х 100 │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Коэффициент чистой│(Чистая прибыль)/(Выручка) х 100 │

│прибыльности, % │ │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Рентабельность │(Прибыль от продаж)/(Выручка) х 100 │

│продукции (продаж), % │ │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Оборачиваемость │(Выручка)/(Балансовая стоимость активов -│

│капитала │краткосрочные обязательства) │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Сумма непокрытого│Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый│

│убытка на отчетную│убыток отчетного года │

│дату, руб. │ │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Соотношение непокрытого│(Сумма непокрытого убытка на отчетную│

│убытка на отчетную дату│дату)/(Балансовая стоимость активов) │

│и валюты баланса │ │

└───────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘

В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.

Дополнительно приводится экономический анализ прибыльности/убыточности фондовой биржи, исходя из динамики приведенных показателей, с указанием факторов, которые по мнению органов управления фондовой биржи, определяли такую динамику. Также раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, привели к существенным изменениям убытков/прибыли фондовой биржи, отраженным в бухгалтерской отчетности за соответствующий отчетный период.

В случае, если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи фондовой биржей услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) фондовой биржи от основной деятельности.

Указываются факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления фондовой биржи, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи фондовой биржей услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) от основной деятельности за соответствующий отчетный период.

Раскрывается степень влияния, которое, по мнению указанных органов управления фондовой биржи, оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи.

В случае, если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (член иного уполномоченного органа управления фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в отчете, указываются такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.

4.2. Ликвидность фондовой биржи, достаточность капитала и оборотных средств.

Указываются следующие показатели, характеризующие ликвидность фондовой биржи за соответствующий отчетный период:

┌───────────────────────┬────────────────────────────────────────────────┐

│Наименование показателя│ Рекомендуемая методика расчета │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Собственные оборотные│Капитал и резервы (за вычетом собственных акций,│

│средства, руб. │выкупленных у акционеров) - целевые│

│ │финансирование и поступления + доходы будущих│

│ │периодов - внеоборотные активы - долгосрочная│

│ │дебиторская задолженность │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Индекс постоянного│(Внеоборотные активы + долгосрочная дебиторская│

│актива │задолженность) / (Капитал и резервы (за вычетом│

│ │собственных акций, выкупленных у акционеров) -│

│ │целевые финансирование и поступления + доходы│

│ │будущих периодов) │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Коэффициент текущей│(Оборотные активы - долгосрочная дебиторская│

│ликвидности │задолженность) / (Краткосрочные обязательства│

│ │(не включая доходы будущих периодов) │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Коэффициент быстрой│(Оборотные активы - запасы - налог на│

│ликвидности │добавленную стоимость по приобретенным ценностям│

│ │- долгосрочная дебиторская задолженность) /│

│ │(Краткосрочные обязательства (не включая доходы│

│ │будущих периодов) │

├───────────────────────┼────────────────────────────────────────────────┤

│Коэффициент автономии│(Капитал и резервы (за вычетом собственных│

│собственных средств │акций, выкупленных у акционеров) - целевые│

│ │финансирование и поступления + доходы будущих│

│ │периодов) / (Внеоборотные активы + оборотные│

│ │активы) │

└───────────────────────┴────────────────────────────────────────────────┘

В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной) отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.

Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности фондовой биржи, достаточности собственного капитала фондовой биржи для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. В случае, если значения какого-либо из приведенных показателей изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, привели к такому изменению.

В случае, если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (член иного уполномоченного органа фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в отчете, указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.

4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств фондовой биржи.

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств фондовой биржи.

Указываются структура и размер капитала и оборотных средств фондовой биржи в соответствии с ее бухгалтерской отчетностью.

Указываются источники финансирования оборотных средств фондовой биржи (собственные источники, займы, кредиты) и ее политика по их финансированию, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления.

4.3.2. Финансовые вложения фондовой биржи.

Представляется перечень финансовых вложений фондовой биржи, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений, на дату окончания соответствующего отчетного периода. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям фондовой биржи (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.).

4.3.3. Нематериальные активы фондовой биржи.

При наличии нематериальных активов фондовая биржа раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности фондовой биржи за соответствующий период.

┌─────┬─────────────────────────┬───────────────┬────────────────────────┐

│N п/п│ Наименование группы │ Полная │ Величина начисленной │

│ │ нематериальных активов │ стоимость │ амортизации │

├─────┼─────────────────────────┼───────────────┼────────────────────────┤

│ │ │ │ │

├─────┴─────────────────────────┼───────────────┼────────────────────────┤

│Итого, руб.: │ │ │

└───────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────────┘

Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми фондовая биржа представляет информацию о своих нематериальных активах.

4.4. Сведения о политике и расходах фондовой биржи в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.

Указывается информация о политике фондовой биржи в области научно-технического развития на соответствующий отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств фондовой биржи, в такой отчетный период.

Приводятся сведения о создании и получении фондовой биржей правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности, об основных направлениях и результатах использования основных для фондовой биржи объектах интеллектуальной собственности.

4.5 Анализ тенденций развития российского организованного рынка ценных бумаг.

В составе ежеквартального ответа за первый квартал указываются основные тенденции развития российского организованного рынка ценных бумаг, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние рынка ценных бумаг, за последний завершенный финансовый год и за первый квартал текущего финансового года, а в составе ежеквартального отчета за второй - четвертый кварталы - за соответствующий отчетный квартал.

Приводится общая оценка результатов деятельности фондовой биржей на организованном рынке ценных бумаг. Приводится оценка соответствия результатов деятельности фондовой биржи тенденциям развития рынка ценных бумаг. Указываются причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению фондовой биржи, результаты). Указываются факторы и условия, влияющие на деятельность фондовой биржи и результаты такой деятельности. Дается прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий. Описываются действия, предпринимаемые фондовой биржей, и действия, которые фондовая биржа планирует предпринять в будущем, для эффективного использования данных факторов и условий. Указываются способы, применяемые фондовой биржей, и способы, которые фондовая биржа планирует использовать в будущем, для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность. Описываются существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность достижения фондовой биржей в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).

Указываются основные существующие и предполагаемые конкуренты фондовой биржи по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом. Приводится перечень факторов конкурентоспособности фондовой биржи с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг (производимой продукции, работ).

Описываются существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности фондовой биржи, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.

Указанная информация приводится в соответствии с мнениями, выраженными органами управления фондовой биржи.

В случае, если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно представленной информации не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.

В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (члена иного уполномоченного органа фондовой биржи) имеет особое мнение относительно представленной информации, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в отчете, указываются также особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.

4.6. Сведения о размере дебиторской задолженности.

Раскрывается информация об общей сумме дебиторской задолженности фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности, а также раскрывается структура дебиторской задолженности фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за последний финансовый год.

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐

│ Вид дебиторской задолженности │ Срок наступления платежа │

│ ├───────────────────┬────────────────────┤

│ │ до одного года │ свыше одного года │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Дебиторская задолженность перед│ │ │

│покупателями и заказчиками,│ │ │

│руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Дебиторская задолженность по│ │ │

│векселям к получению, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Дебиторская задолженность│ │ │

│участников (учредителей) по│ │ │

│взносам в уставный капитал,│ │ │

│руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Дебиторская задолженность по│ │ │

│авансам выданным, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Прочая дебиторская│ │ │

│задолженность, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Итого, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе итого просроченная,│ │ Х │

│руб. │ │ │

└───────────────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘

Дополнительно раскрывается информация о наличии в составе дебиторской задолженности фондовой биржи за соответствующий отчетный период дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности.

В случае, если дебитор является аффилированным лицом фондовой биржи, указывается на это обстоятельство.

Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в отчете за четвертый квартал не указывается, а в отчете за первый квартал указывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления фондовой биржи, органов фондовой биржи по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) фондовой биржи

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления фондовой биржи.

Приводится полное описание структуры органов управления фондовой биржи и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) фондовой биржи.

Указываются сведения о наличии внутреннего документа фондовой биржи, устанавливающего правила корпоративного поведения фондовой биржи.

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления фондовой биржи.

По каждому из органов управления фондовой биржи, указанных в пункте 5.1 отчета (за исключением общего собрания акционеров (членов), раскрывается персональный состав органа управления. По каждому лицу, входящему в состав органа управления, указываются следующие сведения:

фамилия, имя, отчество, год рождения;

сведения об образовании;

все должности, занимаемые таким лицом на фондовой бирже и в других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству;

доли участия такого лица в уставном капитале (доли голосов на общем собрании членов) фондовой биржи, а для фондовой биржи, являющейся акционерным обществом, - также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций фондовой биржи и количества акций фондовой биржи каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам фондовой биржи;

доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ фондовой биржи, а для тех дочерних и зависимых обществ фондовой биржи, которые являются акционерными обществами, - также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества и количества акций дочернего или зависимого общества каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества фондовой биржи;

характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления фондовой биржи и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи.

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления фондовой биржи.

Указываются размер всех видов вознаграждений, в том числе заработной платы, премий, льгот и (или) компенсации расходов, страховых взносов, взносов в негосударственные пенсионные фонды, компенсационных выплат, а также иных имущественных предоставлений, которые были выплачены фондовой биржей за последний завершенный финансовый год в совокупности членам совета директоров (иного уполномоченного органа, если фондовая биржа является некоммерческим партнерством), в совокупности лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, и членам коллегиального исполнительного органа, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи.

Приводится полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) фондовой биржи.

Указываются следующие сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи:

информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее ключевых сотрудниках;

основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления фондовой биржи и советом директоров (наблюдательным советом) фондовой биржи (иным уполномоченным органом фондовой биржи);

взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора фондовой биржи.

Указываются сведения о наличии внутреннего документа фондовой биржи, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи, указывается в объеме и порядке, предусмотренных пунктом 5.2 отчета.

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью фондовой биржи.

Указываются в объеме и порядке, предусмотренном пунктом 5.3 отчета.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) фондовой биржи, а также об изменении численности сотрудников (работников) фондовой биржи.

Указываются среднесписочная численность работников (сотрудников) фондовой биржи, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение.

┌───────────────────────────────────────────────┬────────────────────────┐

│ Наименование показателя │ Отчетный период │

├───────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤

│Среднесписочная численность работников, чел. │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤

│Объем денежных средств, направленных на оплату│ │

│труда, руб. │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤

│Доля сотрудников фондовой биржи, имеющих высшее│ │

│профессиональное образование, % │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤

│Объем денежных средств, направленных на│ │

│социальное обеспечение, руб. │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────────────────────────┤

│Общий объем израсходованных денежных средств,│ │

│руб. │ │

└───────────────────────────────────────────────┴────────────────────────┘

В случае, если изменение численности сотрудников (работников) фондовой биржи за раскрываемый период является для нее существенным, указываются факторы, которые, по мнению фондовой биржи, послужили причиной для таких изменений, а также последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи.

В случае, если в состав сотрудников (работников) фондовой биржи входят сотрудники, оказывающие существенное влияние на ее финансово-хозяйственную деятельность (ключевые сотрудники), дополнительно указываются сведения о таких ключевых сотрудниках фондовой биржи.

Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в отчете за четвертый квартал не указывается, а в отчете за первый квартал указывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.

Фондовые биржи, являющиеся акционерными обществами, указывают информацию о любых обязательствах фондовой биржи перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном каптале фондовой биржи.