II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии фондовой биржи

В отчете за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. В отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в настоящем разделе, указывается по состоянию на дату окончания отчетного квартала.

В отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи" и пункте 2.2.1 "Кредиторская задолженность", не указывается.

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности фондовой биржи.

Указываются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние фондовой биржи:

стоимость чистых активов фондовой биржи;

отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %;

отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %;

покрытие платежей по обслуживанию долгов;

уровень просроченной задолженности;

доля дивидендов в прибыли, %;

амортизация к объему выручки, %.

При включении названных показателей в отчет указывается методика, использованная фондовой биржей для их расчета.

Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска фондовой биржи, а также финансового положения фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.

2.2. Обязательства фондовой биржи.

2.2.1. Кредиторская задолженность.

Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности фондовой биржи с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период.

При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным фондовой биржей долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим), указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для фондовой биржи вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на фондовую биржу, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности.

Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности фондовой биржи с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период в виде таблицы. В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная структура кредиторской задолженности раскрывается за последний завершенный финансовый год и первый квартал текущего финансового года.

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐

│ Наименование кредиторской │ Срок наступления платежа │

│ задолженности │ │

│ ├───────────────────┬────────────────────┤

│ │ до одного года │ свыше одного года │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Кредиторская задолженность│ │ │

│перед поставщиками и│ │ │

│подрядчиками, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Кредиторская задолженность│ │ │

│перед персоналом организации,│ │ │

│руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Кредиторская задолженность│ │ │

│перед бюджетом и│ │ │

│государственными внебюджетными│ │ │

│фондами, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Кредиты, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченные, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Займы, всего, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченные, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе облигационные│ │ │

│займы, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченные│ │ Х │

│облигационные займы, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Прочая кредиторская│ │ │

│задолженность, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе просроченная, руб. │ │ Х │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│Итого, руб. │ │ │

├───────────────────────────────┼───────────────────┼────────────────────┤

│в том числе итого просроченная,│ │ Х │

│руб. │ │ │

└───────────────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘

В случае наличия в составе кредиторской задолженности фондовой биржи кредиторов, на долю которых приходится не менее 10% от общей суммы кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период, по каждому такому кредитору указываются:

полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование) (в соответствии с уставом (учредительными документами) фондовой биржи), место нахождения или фамилия, имя, отчество;

сумма кредиторской задолженности;

размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени).

2.2.2. Обязательства фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным третьим лицам.

Раскрывается информация об общей сумме обязательств фондовой биржи по предоставленным ею обеспечениям и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым фондовая биржа предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства за соответствующий отчетный период.

Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств фондовой биржи по обеспечениям, предоставленным в отчетном квартале третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов фондовой биржи за отчетный квартал, с указанием:

размера обязательства, по которому фондовой биржей предоставлено обеспечение, и срока его исполнения;

способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено;

оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, по которым фондовой биржей предоставлено обеспечение, с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов.

2.2.3. Прочие обязательства фондовой биржи.

Указываются любые соглашения фондовой биржи, не отраженные в ее бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии фондовой биржи, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.

Описываются причины вступления фондовой биржей в данные соглашения, предполагаемая выгода фондовой биржи от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе фондовой биржи.

Описывается, в каких случаях фондовая биржа может понести убытки в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести фондовая биржа.