Дополнительные расчеты

п. 8. От поставщиков получено оборудование:

Стоимость оборудования - 100000 руб.

НДС - 18%

Руб.

Итого с НДС:

Руб.

П. 11. От поставщиков поступили материалы

материал 1:

Руб.

материал 2:

Руб.

Итого: 258600 руб.

Начислен НДС:

Руб.

Итого с НДС:

Руб.

П. 16. Расчет отпуска материалов в производство

Материалы на складе:

№ 1: 1400*200 = 280000 руб.

№ 2: 1600*450 = 720000 руб.

Итого: 3000 ед. на сумму 1000000 руб.

Поступило:

№ 1: 260*250 = 65000 руб.

№ 2: 440*440 = 193600 руб.

Итого: 700 ед. на сумму 258600 руб.

Всего:

№ 1: 1660 ед. на сумму 345000 руб.

№ 2: 2040 ед. на сумму 913600 руб.

Итого: 3700 ед. на сумму 1258600 руб.

Средневзвешенная цена

материал № 1: 345000 руб. / 1660 ед. = 207,8 руб.

материал № 2: 913600 руб. / 2040 ед. = 447,8 руб.

Отпуск в производство

№ 1: 1500*207,8 = 311700 руб.

№ 2: 1750*447,8= 783650 руб.

Итого: 3250 ед. на сумму 1095350 руб.

П. 15. Расчет амортизации основных средств

Стоимость основных средств - 1600000 руб.

в т.ч.:

ОС основного производства

Руб.

ОС общепроизводственного назначения

Руб.

ОС общехозяйственного назначения

Руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений:

в т.ч.:

ОС основного производства

960000 руб. / 10 лет = 96000 руб.

ОС общепроизводственного назначения

400000 руб. / 5 лет = 80000 руб.

ОС общехозяйственного назначения

240000 руб. / 20 лет = 12000 руб.

Условно примем, что вновь поступившее оборудование поставлено на баланс в январе, следовательно, амортизация будет начисляться начиная с февраля.

Сумма амортизации за 11 мес. составит:

100000 руб. / 120 мес. * 11 мес. = 18333 руб.

Итого по ОС основного производства амортизация составит:

Руб.

П. 16. Начислена заработная плата

Условно рассчитаем заработную плату за весь год:

А) рабочим основного производства

№ 1: 13500 руб. * 1,3 * 12 мес. = 210600 руб.

№ 2: 15000*1,3*12 = 234000 руб.

№ 3: 18000*1,3*12 = 280800 руб.

Итого: 725400 руб.

Б) управленческому персоналу

мастер цеха: 20000*1,3*12 = 312000 руб.

В) персоналу заводоуправления

бухгалтер: 25000*1,3*12 = 390000 руб.

директор: 40000*1,3*12 = 624000 руб.

Итого: 1014000 руб.

Всего: 2051400 руб.

П. 18. Расчет налога на доходы физических лиц

у рабочего № 1 - 1 ребенок 1995 г.р. (1990 + 5) - 18 лет

У рабочего № 3 - 1 ребенок 2005 г.р. (2010 - 5) - 8 лет

у бухгалтера - 1 ребенок (студент) 1985 г.р. (1980 +5) - 28 лет

Стандартный налоговый вычет учтем у рабочих, имеющих на иждивении детей до 18 лет

№ 1

(17550 - 1400) *0,13*12 мес. = 25194 руб.

№ 2

19500*0,13*12 мес. = 30420 руб.

№ 3

(23400 - 1400)*0,13*12 мес. = 34320 руб.

Мастер цеха

26000*0,13*12 мес. = 40560 руб.

Бухгалтер

32500*0,13*12 мес. = 50700 руб.

Директор

52000*0,13*12 мес. = 81120 руб.

Всего: 262314 руб.